Анализ финансового состояния ООО КБ «СИСТЕМА» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО КБ «СИСТЕМА»

ООО КБ «СИСТЕМА» – это современный финансовый институт, предоставляющий полный спектр банковских услуг как юридическим, так и физическим лицам. На протяжении всей своей деятельности ООО КБ «СИСТЕМА» всегда отвечал нормативным требованиям Банка России. Во все времена существования Банк был и остаётся универсальным и надёжным финансовым учреждением, полностью и в срок выполняющим все свои обязательства. В настоящее время ООО КБ «СИСТЕМА» – успешно развивающийся коммерческий банк, опыт и профессионализм которого востребованы на рынке банковских услуг.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО КБ «СИСТЕМА»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО КБ «СИСТЕМА» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО КБ «СИСТЕМА»

Рисунок 2 – Структура активов ООО КБ «СИСТЕМА» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО КБ «СИСТЕМА»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО КБ «СИСТЕМА» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО КБ «СИСТЕМА»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО КБ «СИСТЕМА» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО КБ «СИСТЕМА»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО КБ «СИСТЕМА» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО КБ «СИСТЕМА»

Рисунок 6 – Структура обязательств ООО КБ «СИСТЕМА» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО КБ «СИСТЕМА»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ООО КБ «СИСТЕМА» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО КБ «СИСТЕМА»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО КБ «СИСТЕМА» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО КБ «СИСТЕМА» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО КБ «СИСТЕМА»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ООО КБ «СИСТЕМА»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ООО КБ «СИСТЕМА»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО КБ «СИСТЕМА» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО КБ «СИСТЕМА» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО КБ «СИСТЕМА»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО КБ «СИСТЕМА» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «сомнительное», поэтому ООО КБ «СИСТЕМА» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО КБ «СИСТЕМА» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО КБ «СИСТЕМА» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому ООО КБ «СИСТЕМА» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности ООО КБ «СИСТЕМА» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства303 591272 406123 534173 509
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации38 16150 076109 17323 910
2.1. Обязательные резервы26 96716 63015 06714 002
3. Средства в кредитных организациях728 998242 607146 02699 330
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность919 7541 078 3441 602 3111 815 440
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи0099 7020
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль9286280
9. Отложенный налоговый актив0000
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы2 0634 9604 7928 335
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0000
12. Прочие активы6 3555 2535 2985 800
13. ВСЕГО АКТИВОВ1 999 0141 653 7322 090 8642 126 324
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций258 69261 59063 990990
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями1 161 2721 001 531881 3131 021 071
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей644 294586 259423 348379 656
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства0000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль0271226552
20. Отложенное налоговое обязательство0000
21. Прочие обязательства4 15313 80417 01414 601
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон52937880555
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ1 424 6461 077 574963 3481 037 269
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)500 000500 000500 000500 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд52 83974 36876 15876 158
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)00-1010
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0000
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)00600 000551 459
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)21 5291 790-48 541-38 562
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ574 368576 1581 127 5161 089 055

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:193 335179 500255 067
Процентные расходы, всего, в том числе:56 10839 00045 471
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-70 771-75 569-24 961
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери66 45664 931184 635
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи00-819
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой22 24741 368-103 459
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-30 10412 867142 313
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы69 91767 74865 500
Комиссионные расходы2 6733 97510 525
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям59 501-1 6561 181
Прочие операционные доходы6 6313 6601 916
Чистые доходы (расходы)191 975184 943280 742
Операционные расходы188 342231 925317 092
Прибыль (убыток) до налогообложения3 633-46 982-36 350
Возмещение (расход) по налогам1 8431 5592 212
Прибыль (убыток) за отчетный период1 790-48 541-38 562

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------