Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ОАО «Каравай» (ИНН 7830000360)
- Анализ финансового состояния ПАО «Ковровский механический завод» (ПАО «КМЗ») (ИНН 3305004397)
- Анализ финансового состояния ПАО «Криогенмаш» (ИНН 5001000066)
- Анализ финансового состояния АО «Мурманский морской торговый порт» (АО «ММТП») (ИНН 5190400349)
- Анализ финансового состояния АО «Мосэлектронпроект» (АО «МосЭП») (ИНН 7712008203)
Анализ финансового состояния АО КБ «Соколовский» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО КБ «Соколовский»
АО КБ «Соколовский» представляет комплекс банковских услуг в сочетании с высоким уровнем обслуживания при невысоких и конкурентоспособных тарифах. В качестве основных принципов своей работы Банк видит построение долгосрочных отношений, высокую степень надежности и оперативности проводимых операций, комплексного подхода к решению деловых вопросов, индивидуальный подход к запросам конкретного клиента.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО КБ «Соколовский»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО КБ «Соколовский» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО КБ «Соколовский»
Рисунок 2 – Структура активов АО КБ «Соколовский» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО КБ «Соколовский»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО КБ «Соколовский» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО КБ «Соколовский»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО КБ «Соколовский» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО КБ «Соколовский»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО КБ «Соколовский» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО КБ «Соколовский»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО КБ «Соколовский» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО КБ «Соколовский»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО КБ «Соколовский» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО КБ «Соколовский»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО КБ «Соколовский» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО КБ «Соколовский» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО КБ «Соколовский»
Таблица 17 – Анализ операционных расходов АО КБ «Соколовский»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов АО КБ «Соколовский»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО КБ «Соколовский» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО КБ «Соколовский» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций АО КБ «Соколовский»
Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО КБ «Соколовский» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «сомнительное», поэтому АО КБ «Соколовский» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО КБ «Соколовский» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО КБ «Соколовский» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
- По критерию доходности поэтому АО КБ «Соколовский» следует отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности АО КБ «Соколовский» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 64 639 | 43 659 | 35 675 | 83 627 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 146 428 | 91 112 | 82 706 | 67 504 |
| 2.1. Обязательные резервы | 6 160 | 7 769 | 5 706 | 3 350 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 139 461 | 147 092 | 95 051 | 62 840 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 889 852 | 727 982 | 610 149 | 551 247 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 270 | 2 554 | 860 | 3 012 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 4 149 | 5 103 | 7 379 | 10 313 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12. Прочие активы | 3 860 | 1 679 | 10 643 | 1 362 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 1 248 659 | 1 019 181 | 842 463 | 779 905 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 978 933 | 733 111 | 398 974 | 341 031 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 163 510 | 202 909 | 155 466 | 199 402 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 1 916 | 2 960 | 0 | 0 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 21. Прочие обязательства | 3 668 | 7 388 | 7 602 | 8 422 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 4 873 | 2 219 | 6 396 | 801 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 989 390 | 745 678 | 412 972 | 350 254 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 163 500 | 163 500 | 303 500 | 303 500 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 35 261 | 36 770 | 38 004 | 38 991 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 60 508 | 73 233 | 87 987 | 87 160 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 259 269 | 273 503 | 429 491 | 429 651 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 164 446 | 134 221 | 107 582 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 26 881 | 12 661 | 5 732 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | 6 948 | 8 331 | -16 188 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 144 513 | 129 891 | 85 662 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | -26 769 | -8 679 | 6 658 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 10 383 | 4 738 | -1 242 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 30 993 | 22 175 | 22 091 |
| Комиссионные расходы | 3 394 | 2 716 | 3 307 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | 2 816 | -4 234 | 5 695 |
| Прочие операционные доходы | 1 943 | 1 004 | 865 |
| Чистые доходы (расходы) | 160 485 | 142 179 | 116 422 |
| Операционные расходы | 139 533 | 119 335 | 114 617 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 20 952 | 22 844 | 1 805 |
| Возмещение (расход) по налогам | 6 719 | 6 857 | 1 645 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 14 233 | 15 987 | 160 |
--------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб.
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------