Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнитогорский металлургический комбинат» (ПАО «ММК») (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Аурика» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Железнодорожник» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Компания САРМАТ» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Авиакомпания «Сибирь» (2017-2019 гг.) + демо
Анализ финансового состояния АО «АКБ «Трансстройбанк» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «АКБ «Трансстройбанк»
АО «АКБ «Трансстройбанк» – небольшой по основным показателям деятельности столичный финансовый институт. После 1998 года банк входил в холдинг Балтийской строительной компании, где занимался проектами, связанными в основном с железнодорожной и автодорожной сферами. В мае 2006 года произошла смена акционеров, с тех пор приоритетными клиентскими сегментами банк называет строительную отрасль, недвижимость и гостиничный бизнес.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «АКБ «Трансстройбанк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «АКБ «Трансстройбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «АКБ «Трансстройбанк»
Рисунок 2 – Структура активов АО «АКБ «Трансстройбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «АКБ «Трансстройбанк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «АКБ «Трансстройбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «АКБ «Трансстройбанк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «АКБ «Трансстройбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «АКБ «Трансстройбанк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «АКБ «Трансстройбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «АКБ «Трансстройбанк»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО «АКБ «Трансстройбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «АКБ «Трансстройбанк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО «АКБ «Трансстройбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «АКБ «Трансстройбанк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «АКБ «Трансстройбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «АКБ «Трансстройбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «АКБ «Трансстройбанк»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «АКБ «Трансстройбанк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «АКБ «Трансстройбанк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «АКБ «Трансстройбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «АКБ «Трансстройбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «АКБ «Трансстройбанк»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «АКБ «Трансстройбанк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «АКБ «Трансстройбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «АКБ «Трансстройбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «АКБ «Трансстройбанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности поэтому АО «АКБ «Трансстройбанк» следует отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка осталась в целом неизменной.
Данные из отчетности АО «АКБ «Трансстройбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 135 239 | 219 113 | 185 167 | 235 074 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 214 761 | 262 544 | 278 195 | 194 616 |
| 2.1. Обязательные резервы | 30 196 | 48 161 | 51 903 | 36 184 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 502 135 | 136 811 | 216 745 | 47 642 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 5 169 826 | 5 392 997 | 5 187 470 | 5 090 521 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 745 258 | 1 902 692 | 1 951 031 | 1 496 175 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 634 823 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 4 929 | 11 078 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 3 470 | 21 873 | 12 995 | 12 468 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 10 515 | 27 093 | 26 027 | 24 849 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12. Прочие активы | 91 253 | 92 642 | 128 441 | 82 189 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 7 507 280 | 8 055 765 | 7 991 000 | 7 194 612 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 489 624 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 447 548 | 1 272 277 | 1 185 143 | 1 169 871 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 5 104 783 | 5 073 056 | 5 000 112 | 4 469 908 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 2 923 444 | 3 408 377 | 3 239 863 | 3 239 207 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 324 862 | 516 300 | 612 591 | 399 036 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 1 250 | 3 597 | 1 365 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 21. Прочие обязательства | 110 348 | 143 819 | 128 404 | 100 888 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 6 783 | 8 425 | 11 484 | 11 095 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 6 483 948 | 7 015 127 | 6 941 331 | 6 152 163 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 780 000 | 780 000 | 780 000 | 780 000 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 232 471 | 252 092 | 259 952 | 267 550 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | -8 760 | 686 | 2 120 | -17 131 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 19 621 | 7 860 | 7 597 | 12 030 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 1 023 332 | 1 040 638 | 1 049 669 | 1 042 449 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 858 085 | 853 750 | 745 460 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 457 736 | 434 768 | 351 928 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -46 123 | -82 798 | -17 884 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 354 226 | 336 184 | 375 648 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 8 113 | 72 515 | 32 154 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | -1 721 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | -111 627 | 26 233 | 51 507 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 104 625 | -21 980 | -18 818 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | -366 | 111 | 144 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 113 691 | 118 752 | 84 962 |
| Комиссионные расходы | 16 953 | 20 829 | 27 054 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | -347 | 347 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -3 284 | -3 858 | -28 403 |
| Прочие операционные доходы | 42 062 | 22 913 | 26 942 |
| Чистые доходы (расходы) | 488 419 | 530 388 | 497 082 |
| Операционные расходы | 469 648 | 492 310 | 460 470 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 18 771 | 38 078 | 36 612 |
| Возмещение (расход) по налогам | 10 911 | 30 481 | 24 582 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 7 860 | 7 597 | 12 030 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"
----------------------------------------------------------------------------------