Анализ финансового состояния ПАО «Банк «Йошкар-Ола» (2016-2018 гг.)

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демонстрационная версия работы по данному банку за 2016-2018 гг. в очереди на размещение. Данный процесс можно ускорить, заполнив ЗАЯВКУ.

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Банк «Йошкар-Ола»

ПАО «Банк «Йошкар-Ола» – небольшой по размеру активов региональный банк (Йошкар-Ола) с государственным участием в капитале. Приоритетными направлениями деятельности являются привлечение средств граждан во вклады и корпоративное кредитование. Основным источником фондирования выступают средства физических лиц.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «Банк «Йошкар-Ола»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО «Банк «Йошкар-Ола» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО «Банк «Йошкар-Ола»

Рисунок 2 – Структура активов ПАО «Банк «Йошкар-Ола» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО «Банк «Йошкар-Ола»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО «Банк «Йошкар-Ола» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО «Банк «Йошкар-Ола»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО «Банк «Йошкар-Ола» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Банк «Йошкар-Ола»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО «Банк «Йошкар-Ола» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Банк «Йошкар-Ола»

Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО «Банк «Йошкар-Ола» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО «Банк «Йошкар-Ола»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО «Банк «Йошкар-Ола» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО «Банк «Йошкар-Ола»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО «Банк «Йошкар-Ола» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО «Банк «Йошкар-Ола» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО «Банк «Йошкар-Ола»

Таблица 17 – Анализ операционных расходов ПАО «Банк «Йошкар-Ола»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО «Банк «Йошкар-Ола»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО «Банк «Йошкар-Ола» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО «Банк «Йошкар-Ола» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО «Банк «Йошкар-Ола»

Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО «Банк «Йошкар-Ола» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «Банк «Йошкар-Ола» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «Банк «Йошкар-Ола» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «Банк «Йошкар-Ола» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому ПАО «Банк «Йошкар-Ола» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности ПАО «Банк «Йошкар-Ола» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства156 318170 775152 890152 691
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации293 076159 293192 551158 477
2.1. Обязательные резервы13 17116 80716 1773 146
3. Средства в кредитных организациях44 87737 36016 86932 356
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность1 882 2622 133 3462 073 1481 752 170
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи0000
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль4 8892 7804 7191 390
9. Отложенный налоговый актив0000
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы103 51899 26095 03095 822
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи022 75925 00222 433
12. Прочие активы14 24215 48312 14319 224
13. ВСЕГО АКТИВОВ2 499 1822 641 0562 572 3522 234 563
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций440201939
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями2 014 8812 164 1712 115 6011 862 116
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей1 536 3381 800 0061 756 0211 573 061
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства01830867
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль0000
20. Отложенное налоговое обязательство4 7027981 2201 452
21. Прочие обязательства88 25179 787132 75041 874
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон6 6458 69110 0462 779
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ2 114 9192 253 8312 259 6261 909 127
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)29 91029 91029 91029 910
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход53 00053 00053 00053 000
27. Резервный фонд1 3451 4951 4951 495
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство32 49931 79133 48133 026
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)267 509271 029194 840208 005
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ384 263387 225312 726325 436

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:326 815269 636207 925
Процентные расходы, всего, в том числе:155 859128 07797 210
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-30 086-103 416-4 556
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери140 87038 143106 159
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой5 6354 0144 249
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-2 448-223916
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы96 56898 59189 148
Комиссионные расходы5 7246 9556 424
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-9 264-15 036-13 031
Прочие операционные доходы4 5357 0503 032
Чистые доходы (расходы)230 172125 584184 049
Операционные расходы215 476192 949161 356
Прибыль (убыток) до налогообложения14 696-67 36522 693
Возмещение (расход) по налогам11 0268 82410 912
Прибыль (убыток) за отчетный период3 670-76 18911 781

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------