Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ООО «Приморский бекон» (ИНН 2510005120)
- Анализ финансового состояния ООО «ЛокоТех-Сервис» (ИНН 7704758153)
- Анализ финансового состояния ООО «Алтея» (ИНН 5257118934)
- Анализ финансового состояния ООО «Сеть Связной» (ИНН 7714617793)
- Анализ финансового состояния ООО «Еврометиз» (ИНН 2311294011)
Анализ финансового состояния ПАО «Банк «Йошкар-Ола» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «Банк «Йошкар-Ола»
ПАО «Банк «Йошкар-Ола» – небольшой по размеру активов региональный банк (Йошкар-Ола) с государственным участием в капитале. Приоритетными направлениями деятельности являются привлечение средств граждан во вклады и корпоративное кредитование. Основным источником фондирования выступают средства физических лиц.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «Банк «Йошкар-Ола»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО «Банк «Йошкар-Ола» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО «Банк «Йошкар-Ола»
Рисунок 2 – Структура активов ПАО «Банк «Йошкар-Ола» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО «Банк «Йошкар-Ола»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО «Банк «Йошкар-Ола» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО «Банк «Йошкар-Ола»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО «Банк «Йошкар-Ола» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Банк «Йошкар-Ола»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО «Банк «Йошкар-Ола» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Банк «Йошкар-Ола»
Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО «Банк «Йошкар-Ола» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО «Банк «Йошкар-Ола»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО «Банк «Йошкар-Ола» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО «Банк «Йошкар-Ола»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО «Банк «Йошкар-Ола» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО «Банк «Йошкар-Ола» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО «Банк «Йошкар-Ола»
Таблица 17 – Анализ операционных расходов ПАО «Банк «Йошкар-Ола»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО «Банк «Йошкар-Ола»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО «Банк «Йошкар-Ола» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО «Банк «Йошкар-Ола» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО «Банк «Йошкар-Ола»
Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО «Банк «Йошкар-Ола» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «Банк «Йошкар-Ола» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «Банк «Йошкар-Ола» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «Банк «Йошкар-Ола» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности поэтому ПАО «Банк «Йошкар-Ола» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности ПАО «Банк «Йошкар-Ола» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
I. Активы | ||||
1. Денежные средства | 156 318 | 170 775 | 152 890 | 152 691 |
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 293 076 | 159 293 | 192 551 | 158 477 |
2.1. Обязательные резервы | 13 171 | 16 807 | 16 177 | 3 146 |
3. Средства в кредитных организациях | 44 877 | 37 360 | 16 869 | 32 356 |
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
5. Чистая ссудная задолженность | 1 882 262 | 2 133 346 | 2 073 148 | 1 752 170 |
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
8. Требование по текущему налогу на прибыль | 4 889 | 2 780 | 4 719 | 1 390 |
9. Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 0 | 0 |
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 103 518 | 99 260 | 95 030 | 95 822 |
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 22 759 | 25 002 | 22 433 |
12. Прочие активы | 14 242 | 15 483 | 12 143 | 19 224 |
13. ВСЕГО АКТИВОВ | 2 499 182 | 2 641 056 | 2 572 352 | 2 234 563 |
II. Пассивы | ||||
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
15. Средства кредитных организаций | 440 | 201 | 9 | 39 |
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 2 014 881 | 2 164 171 | 2 115 601 | 1 862 116 |
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 1 536 338 | 1 800 006 | 1 756 021 | 1 573 061 |
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 183 | 0 | 867 |
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 0 | 0 |
20. Отложенное налоговое обязательство | 4 702 | 798 | 1 220 | 1 452 |
21. Прочие обязательства | 88 251 | 79 787 | 132 750 | 41 874 |
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 6 645 | 8 691 | 10 046 | 2 779 |
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 2 114 919 | 2 253 831 | 2 259 626 | 1 909 127 |
III. Источники собственных средств | ||||
24. Средства акционеров (участников) | 29 910 | 29 910 | 29 910 | 29 910 |
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
26. Эмиссионный доход | 53 000 | 53 000 | 53 000 | 53 000 |
27. Резервный фонд | 1 345 | 1 495 | 1 495 | 1 495 |
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 32 499 | 31 791 | 33 481 | 33 026 |
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 267 509 | 271 029 | 194 840 | 208 005 |
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 384 263 | 387 225 | 312 726 | 325 436 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Процентные доходы, всего, в том числе: | 326 815 | 269 636 | 207 925 |
Процентные расходы, всего, в том числе: | 155 859 | 128 077 | 97 210 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -30 086 | -103 416 | -4 556 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 140 870 | 38 143 | 106 159 |
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 5 635 | 4 014 | 4 249 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -2 448 | -223 | 916 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
Комиссионные доходы | 96 568 | 98 591 | 89 148 |
Комиссионные расходы | 5 724 | 6 955 | 6 424 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва по прочим потерям | -9 264 | -15 036 | -13 031 |
Прочие операционные доходы | 4 535 | 7 050 | 3 032 |
Чистые доходы (расходы) | 230 172 | 125 584 | 184 049 |
Операционные расходы | 215 476 | 192 949 | 161 356 |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 14 696 | -67 365 | 22 693 |
Возмещение (расход) по налогам | 11 026 | 8 824 | 10 912 |
Прибыль (убыток) за отчетный период | 3 670 | -76 189 | 11 781 |