Анализ финансового состояния ПАО «Банк «Йошкар-Ола» (2016-2018 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Банк «Йошкар-Ола»

ПАО «Банк «Йошкар-Ола» – небольшой по размеру активов региональный банк (Йошкар-Ола) с государственным участием в капитале. Приоритетными направлениями деятельности являются привлечение средств граждан во вклады и корпоративное кредитование. Основным источником фондирования выступают средства физических лиц.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «Банк «Йошкар-Ола»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО «Банк «Йошкар-Ола» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО «Банк «Йошкар-Ола»

Рисунок 2 – Структура активов ПАО «Банк «Йошкар-Ола» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО «Банк «Йошкар-Ола»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО «Банк «Йошкар-Ола» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО «Банк «Йошкар-Ола»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО «Банк «Йошкар-Ола» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Банк «Йошкар-Ола»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО «Банк «Йошкар-Ола» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Банк «Йошкар-Ола»

Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО «Банк «Йошкар-Ола» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО «Банк «Йошкар-Ола»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО «Банк «Йошкар-Ола» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО «Банк «Йошкар-Ола»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО «Банк «Йошкар-Ола» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО «Банк «Йошкар-Ола» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО «Банк «Йошкар-Ола»

Таблица 17 – Анализ операционных расходов ПАО «Банк «Йошкар-Ола»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО «Банк «Йошкар-Ола»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО «Банк «Йошкар-Ола» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО «Банк «Йошкар-Ола» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО «Банк «Йошкар-Ола»

Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО «Банк «Йошкар-Ола» по модели Дюпон

Выводы

• Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
• По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «Банк «Йошкар-Ола» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
• По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «Банк «Йошкар-Ола» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
• По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «Банк «Йошкар-Ола» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
• По критерию доходности поэтому ПАО «Банк «Йошкар-Ола» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности ПАО «Банк «Йошкар-Ола» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)