Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «Дорогобуж» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Ашинский метзавод» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Полюс» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «ПИК - специализированный застройщик» (ПАО «ПИК СЗ») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО АКБ «АВАНГАРД» (2018-2020 гг.) + демо
Анализ финансового состояния АО «Банк ФИНАМ» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Банк ФИНАМ»
АО «Банк ФИНАМ» – крупнейший по размерам активов универсальный кредитный институт с широко развитой сетью региональных подразделений. С 19 апреля 1994 г. имеет лицензию Банка России на проведение операций с денежными средствами граждан и предприятий в рублях и иностранной валюте; внесен в реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов, является профессиональным игроком на рынке ценных бумаг. Осуществляет все виды банковских услуг, представленных на финансовом рынке. Данный банк предлагает своим клиентам обширный перечень финансовых услуг. Для частных лиц разработана широкая продуктовая линейка, включающая предложения по депозитам, пластиковым картам, программам потребительского, ипотечного и автомобильного кредитования, валютным и другим операциям.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Банк ФИНАМ»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Банк ФИНАМ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Банк ФИНАМ»
Рисунок 2 – Структура активов АО «Банк ФИНАМ» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Банк ФИНАМ»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Банк ФИНАМ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Банк ФИНАМ»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Банк ФИНАМ» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Банк ФИНАМ»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Банк ФИНАМ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Банк ФИНАМ»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Банк ФИНАМ» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Банк ФИНАМ»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Банк ФИНАМ» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Банк ФИНАМ»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Банк ФИНАМ» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Банк ФИНАМ» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Банк ФИНАМ»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «Банк ФИНАМ»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Банк ФИНАМ»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Банк ФИНАМ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Банк ФИНАМ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Банк ФИНАМ»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Банк ФИНАМ» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «Банк ФИНАМ» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Банк ФИНАМ» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Банк ФИНАМ» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому АО «Банк ФИНАМ» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности АО «Банк ФИНАМ» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
I. Активы | ||||
1. Денежные средства | 447 033 | 339 009 | 378 582 | 318 684 |
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 1 357 451 | 185 556 | 264 924 | 240 695 |
2.1. Обязательные резервы | 35 519 | 39 278 | 40 301 | 45 030 |
3. Средства в кредитных организациях | 347 392 | 373 499 | 340 200 | 425 880 |
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 685 308 | 105 658 | 478 | 0 |
5. Чистая ссудная задолженность | 2 618 752 | 2 589 782 | 3 707 413 | 4 681 964 |
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 988 056 | 1 569 192 | 692 963 | 779 649 |
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 264 389 | 179 161 | 171 438 | 138 159 |
8. Требование по текущему налогу на прибыль | 41 789 | 27 071 | 19 737 | 18 510 |
9. Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 0 | 3 083 |
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 20 730 | 21 513 | 21 437 | 27 626 |
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 1 780 | 0 |
12. Прочие активы | 989 081 | 724 470 | 786 798 | 35 683 |
13. ВСЕГО АКТИВОВ | 7 759 981 | 6 114 911 | 6 385 750 | 6 669 933 |
II. Пассивы | ||||
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 65 345 | 0 | 0 | 0 |
15. Средства кредитных организаций | 27 778 | 50 939 | 22 | 2 |
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 5 954 088 | 4 566 106 | 4 814 460 | 4 940 309 |
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 3 888 899 | 3 318 834 | 3 214 869 | 3 417 808 |
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 81 | 126 | 7 785 |
20. Отложенное налоговое обязательство | 8 157 | 14 428 | 2 186 | 0 |
21. Прочие обязательства | 80 061 | 67 807 | 71 878 | 73 360 |
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 49 883 | 55 058 | 25 390 | 10 853 |
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 6 185 312 | 4 754 419 | 4 914 062 | 5 032 309 |
III. Источники собственных средств | ||||
24. Средства акционеров (участников) | 1 180 000 | 1 180 000 | 1 180 000 | 1 180 000 |
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
27. Резервный фонд | 35 563 | 36 001 | 36 001 | 43 930 |
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | -5 726 | 50 702 | 3 320 | -16 210 |
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 364 832 | 93 789 | 252 367 | 429 904 |
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 1 574 669 | 1 360 492 | 1 471 688 | 1 637 624 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Процентные доходы, всего, в том числе: | 653 423 | 479 685 | 424 847 |
Процентные расходы, всего, в том числе: | 266 433 | 178 608 | 180 805 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -306 131 | 263 456 | 187 799 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 80 859 | 564 533 | 431 841 |
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 12 107 | 9 754 | 55 |
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 12 465 | 41 184 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | -1 603 | -1 590 | -1 543 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 212 026 | 63 974 | 95 385 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -78 485 | 35 446 | 46 270 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 4 543 | 5 544 | 3 165 |
Комиссионные доходы | 290 196 | 222 732 | 282 808 |
Комиссионные расходы | 94 722 | 83 627 | 116 758 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва по прочим потерям | -34 690 | -1 168 | 10 470 |
Прочие операционные доходы | 60 872 | 51 312 | 67 875 |
Чистые доходы (расходы) | 463 568 | 908 094 | 819 568 |
Операционные расходы | 681 355 | 723 292 | 613 075 |
Прибыль (убыток) до налогообложения | -217 787 | 184 802 | 206 493 |
Возмещение (расход) по налогам | 37 218 | 26 224 | 21 027 |
Прибыль (убыток) за отчетный период | -255 005 | 158 578 | 185 466 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"
----------------------------------------------------------------------------------