Анализ финансового состояния АО «Банк ФИНАМ» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Банк ФИНАМ»

АО «Банк ФИНАМ» – крупнейший по размерам активов универсальный кредитный институт с широко развитой сетью региональных подразделений. С 19 апреля 1994 г. имеет лицензию Банка России на проведение операций с денежными средствами граждан и предприятий в рублях и иностранной валюте; внесен в реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов, является профессиональным игроком на рынке ценных бумаг. Осуществляет все виды банковских услуг, представленных на финансовом рынке. Данный банк предлагает своим клиентам обширный перечень финансовых услуг. Для частных лиц разработана широкая продуктовая линейка, включающая предложения по депозитам, пластиковым картам, программам потребительского, ипотечного и автомобильного кредитования, валютным и другим операциям.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Банк ФИНАМ»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Банк ФИНАМ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Банк ФИНАМ»

Рисунок 2 – Структура активов АО «Банк ФИНАМ» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Банк ФИНАМ»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Банк ФИНАМ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Банк ФИНАМ»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Банк ФИНАМ» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Банк ФИНАМ»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Банк ФИНАМ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Банк ФИНАМ»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Банк ФИНАМ» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Банк ФИНАМ»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Банк ФИНАМ» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Банк ФИНАМ»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Банк ФИНАМ» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Банк ФИНАМ» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Банк ФИНАМ»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «Банк ФИНАМ»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Банк ФИНАМ»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Банк ФИНАМ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Банк ФИНАМ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Банк ФИНАМ»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Банк ФИНАМ» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «Банк ФИНАМ» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Банк ФИНАМ» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Банк ФИНАМ» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО «Банк ФИНАМ» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО «Банк ФИНАМ» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства447 033339 009378 582318 684
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации1 357 451185 556264 924240 695
2.1. Обязательные резервы35 51939 27840 30145 030
3. Средства в кредитных организациях347 392373 499340 200425 880
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток685 308105 6584780
5. Чистая ссудная задолженность2 618 7522 589 7823 707 4134 681 964
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи988 0561 569 192692 963779 649
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения264 389179 161171 438138 159
8. Требование по текущему налогу на прибыль41 78927 07119 73718 510
9. Отложенный налоговый актив0003 083
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы20 73021 51321 43727 626
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи001 7800
12. Прочие активы989 081724 470786 79835 683
13. ВСЕГО АКТИВОВ7 759 9816 114 9116 385 7506 669 933
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации65 345000
15. Средства кредитных организаций27 77850 939222
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями5 954 0884 566 1064 814 4604 940 309
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей3 888 8993 318 8343 214 8693 417 808
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства0000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль0811267 785
20. Отложенное налоговое обязательство8 15714 4282 1860
21. Прочие обязательства80 06167 80771 87873 360
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон49 88355 05825 39010 853
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ6 185 3124 754 4194 914 0625 032 309
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)1 180 0001 180 0001 180 0001 180 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд35 56336 00136 00143 930
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-5 72650 7023 320-16 210
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0000
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)364 83293 789252 367429 904
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ1 574 6691 360 4921 471 6881 637 624

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:653 423479 685424 847
Процентные расходы, всего, в том числе:266 433178 608180 805
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-306 131263 456187 799
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери80 859564 533431 841
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток12 1079 75455
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи12 46541 1840
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения-1 603-1 590-1 543
Чистые доходы от операций с иностранной валютой212 02663 97495 385
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-78 48535 44646 270
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц4 5435 5443 165
Комиссионные доходы290 196222 732282 808
Комиссионные расходы94 72283 627116 758
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-34 690-1 16810 470
Прочие операционные доходы60 87251 31267 875
Чистые доходы (расходы)463 568908 094819 568
Операционные расходы681 355723 292613 075
Прибыль (убыток) до налогообложения-217 787184 802206 493
Возмещение (расход) по налогам37 21826 22421 027
Прибыль (убыток) за отчетный период-255 005158 578185 466

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------