Анализ финансового состояния ПАО «КБ «Вятич» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «КБ «Вятич»

ПАО «КБ «Вятич» – небольшой по размеру активов региональный банк, зарегистрированный в Рязани и располагающий филиалом в Екатеринбурге. Приоритетным направлением деятельности является размещение свободных денежных средств на рынке межбанковского кредитования и обслуживание счетов корпоративных клиентов. Несмотря на участие в системе страхования вкладов, банк проявляет слабую активность в привлечении средств населения. Основным источником фондирования выступают средства юридических лиц.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «КБ «Вятич»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО «КБ «Вятич» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО «КБ «Вятич»

Рисунок 2 – Структура активов ПАО «КБ «Вятич» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО «КБ «Вятич»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО «КБ «Вятич» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО «КБ «Вятич»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО «КБ «Вятич» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «КБ «Вятич»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО «КБ «Вятич» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «КБ «Вятич»

Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО «КБ «Вятич» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО «КБ «Вятич»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО «КБ «Вятич» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО «КБ «Вятич»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО «КБ «Вятич» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО «КБ «Вятич» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО «КБ «Вятич»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО «КБ «Вятич»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО «КБ «Вятич»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО «КБ «Вятич» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО «КБ «Вятич» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО «КБ «Вятич»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО «КБ «Вятич» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «КБ «Вятич» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «КБ «Вятич» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «КБ «Вятич» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому ПАО «КБ «Вятич» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности ПАО «КБ «Вятич» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства8 1485 15916 1375 605
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации71 942103 83429 03625 014
2.1. Обязательные резервы8 68216 6683 213981
3. Средства в кредитных организациях786 9081 064 27788 11856 335
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность641 117576 013720 750645 246
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи0000
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль0000
9. Отложенный налоговый актив0000
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы8 8108 9738 47312 968
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0000
12. Прочие активы2 3061 8273 7491 922
13. ВСЕГО АКТИВОВ1 519 2311 760 083866 263747 090
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями1 125 7131 316 896397 922300 250
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей35 165510 0603 325114 321
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства28 86543 91543 9150
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль2 1382 6611 6801 257
20. Отложенное налоговое обязательство1 8351 4821 2932 129
21. Прочие обязательства5442 6762 2372 442
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон0004
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ1 159 0951 367 630447 047306 082
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)36 65536 65536 65536 655
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход155 245155 245155 245155 245
27. Резервный фонд6 4938 40110 01711 355
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство7 1077 1077 10711 116
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)154 636185 045210 192226 637
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ360 136392 453419 216441 008

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:162 38568 65951 321
Процентные расходы, всего, в том числе:92 7306 0102 524
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:4 124-25137
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери73 77962 39848 834
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой3 1589061 071
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-206-80121
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы10 2079 72613 594
Комиссионные расходы1 0801 0981 137
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-2211-159
Прочие операционные доходы42131 468
Чистые доходы (расходы)85 87871 87663 792
Операционные расходы45 27838 20441 258
Прибыль (убыток) до налогообложения40 60033 67222 534
Возмещение (расход) по налогам8 2836 9094 751
Прибыль (убыток) за отчетный период32 31726 76317 783

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------