Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «ТАНТК им. Г.М. Бериева» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Белгородский хладокомбинат» (2017-2019 гг.)
- Анализ финансового состояния АО «Птицефабрика «Чамзинская» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «СМП-Нефтегаз» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Курскмедстекло» (2017-2019 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ПАО «КБ «Вятич» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «КБ «Вятич»
ПАО «КБ «Вятич» – небольшой по размеру активов региональный банк, зарегистрированный в Рязани и располагающий филиалом в Екатеринбурге. Приоритетным направлением деятельности является размещение свободных денежных средств на рынке межбанковского кредитования и обслуживание счетов корпоративных клиентов. Несмотря на участие в системе страхования вкладов, банк проявляет слабую активность в привлечении средств населения. Основным источником фондирования выступают средства юридических лиц.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «КБ «Вятич»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО «КБ «Вятич» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО «КБ «Вятич»
Рисунок 2 – Структура активов ПАО «КБ «Вятич» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО «КБ «Вятич»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО «КБ «Вятич» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО «КБ «Вятич»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО «КБ «Вятич» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «КБ «Вятич»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО «КБ «Вятич» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «КБ «Вятич»
Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО «КБ «Вятич» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО «КБ «Вятич»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО «КБ «Вятич» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО «КБ «Вятич»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО «КБ «Вятич» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО «КБ «Вятич» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО «КБ «Вятич»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО «КБ «Вятич»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО «КБ «Вятич»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО «КБ «Вятич» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО «КБ «Вятич» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО «КБ «Вятич»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО «КБ «Вятич» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «КБ «Вятич» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «КБ «Вятич» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «КБ «Вятич» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности поэтому ПАО «КБ «Вятич» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности ПАО «КБ «Вятич» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 8 148 | 5 159 | 16 137 | 5 605 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 71 942 | 103 834 | 29 036 | 25 014 |
| 2.1. Обязательные резервы | 8 682 | 16 668 | 3 213 | 981 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 786 908 | 1 064 277 | 88 118 | 56 335 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 641 117 | 576 013 | 720 750 | 645 246 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 8 810 | 8 973 | 8 473 | 12 968 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12. Прочие активы | 2 306 | 1 827 | 3 749 | 1 922 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 1 519 231 | 1 760 083 | 866 263 | 747 090 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 1 125 713 | 1 316 896 | 397 922 | 300 250 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 35 165 | 510 060 | 3 325 | 114 321 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 28 865 | 43 915 | 43 915 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 2 138 | 2 661 | 1 680 | 1 257 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 1 835 | 1 482 | 1 293 | 2 129 |
| 21. Прочие обязательства | 544 | 2 676 | 2 237 | 2 442 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 0 | 0 | 0 | 4 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 1 159 095 | 1 367 630 | 447 047 | 306 082 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 36 655 | 36 655 | 36 655 | 36 655 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 155 245 | 155 245 | 155 245 | 155 245 |
| 27. Резервный фонд | 6 493 | 8 401 | 10 017 | 11 355 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 7 107 | 7 107 | 7 107 | 11 116 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 154 636 | 185 045 | 210 192 | 226 637 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 360 136 | 392 453 | 419 216 | 441 008 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 162 385 | 68 659 | 51 321 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 92 730 | 6 010 | 2 524 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | 4 124 | -251 | 37 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 73 779 | 62 398 | 48 834 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 3 158 | 906 | 1 071 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -206 | -80 | 121 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 10 207 | 9 726 | 13 594 |
| Комиссионные расходы | 1 080 | 1 098 | 1 137 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -22 | 11 | -159 |
| Прочие операционные доходы | 42 | 13 | 1 468 |
| Чистые доходы (расходы) | 85 878 | 71 876 | 63 792 |
| Операционные расходы | 45 278 | 38 204 | 41 258 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 40 600 | 33 672 | 22 534 |
| Возмещение (расход) по налогам | 8 283 | 6 909 | 4 751 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 32 317 | 26 763 | 17 783 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"
----------------------------------------------------------------------------------