Анализ финансового состояния АО «МС Банк Рус» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «МС Банк Рус»

АО «МС Банк Рус» учрежден в 1994 году. Изначально миссия банка заключалась в финансировании юридических лиц, кредитовании предприятий автомобильного бизнеса, операциях с наличной иностранной валютой. С апреля 2014 года Банк начал деятельность по кредитованию физических лиц на покупку автомобилей Mitsubishi в рамках программы Mitsubishi Motors Finance (Митсубиши Моторс Финанс) во всех салонах официальных дилеров автомобилей Mitsubishi. В рамках программы покупателям автомобилей Mitsubishi предлагаются специальные сниженные процентные ставки на весь модельный ряд, чтобы сделать автомобили Mitsubishi более доступными и уменьшить расходы клиентов, связанные с покупкой автомобиля в кредит.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «МС Банк Рус»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «МС Банк Рус» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «МС Банк Рус»

Рисунок 2 – Структура активов АО «МС Банк Рус» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «МС Банк Рус»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «МС Банк Рус» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «МС Банк Рус»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «МС Банк Рус» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «МС Банк Рус»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «МС Банк Рус» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «МС Банк Рус»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «МС Банк Рус» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «МС Банк Рус»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «МС Банк Рус» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «МС Банк Рус»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «МС Банк Рус» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «МС Банк Рус» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «МС Банк Рус»

Таблица 17 – Анализ операционных расходов АО «МС Банк Рус»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов АО «МС Банк Рус»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «МС Банк Рус» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «МС Банк Рус» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «МС Банк Рус»

Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «МС Банк Рус» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «МС Банк Рус» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «МС Банк Рус» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «МС Банк Рус» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО «МС Банк Рус» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.

Данные из отчетности АО «МС Банк Рус» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства120 607184 344365 244566 207
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации388 246123 800418 431766 264
2.1. Обязательные резервы10 4269 51256 471131 625
3. Средства в кредитных организациях21 54113 88426 04111 776
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность5 090 6527 393 47510 131 15120 077 020
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи0000
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль005 69359 418
9. Отложенный налоговый актив43 47182 181109 548210 904
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы300 929287 191284 373411 919
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи01 21000
12. Прочие активы159 31071 940119 944259 673
13. ВСЕГО АКТИВОВ6 124 7568 158 02511 460 42522 363 181
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями3 734 8785 881 8898 970 52018 791 864
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей98 388111 459253 202357 008
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства0000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль007 4211 624
20. Отложенное налоговое обязательство0000
21. Прочие обязательства101 979240 246569 5151 532 054
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон3 5001 400020
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ3 840 3576 123 5359 547 45620 325 562
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)1 395 0001 395 0001 395 0001 395 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход1 097 7501 097 7501 097 7501 097 750
27. Резервный фонд115 768115 768115 768115 768
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0000
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)-324 119-574 028-695 549-570 899
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ2 284 3992 034 4901 912 9692 037 619

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:867 3681 276 0602 436 596
Процентные расходы, всего, в том числе:442 240648 135973 073
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-51 218-142 235-329 266
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери373 910485 6901 134 257
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой7 4092 3402 831
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-2 058-7311 990
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы233 601433 648845 382
Комиссионные расходы209 036398 841953 263
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-6 6331 045-2 599
Прочие операционные доходы14 76217 78767 198
Чистые доходы (расходы)411 955540 9381 095 796
Операционные расходы642 804610 801789 034
Прибыль (убыток) до налогообложения-230 849-69 863306 762
Возмещение (расход) по налогам19 06051 658182 112
Прибыль (убыток) за отчетный период-249 909-121 521124 650

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------