Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Петербургский социальный коммерческий банк» (АО Банк «ПСКБ») (рег. номер 2551)
- Анализ финансового состояния АО «Первоуральский акционерный коммерческий банк» (АО «ПЕРВОУРАЛЬСКБАНК») (рег. номер 965)
- Анализ финансового состояния ООО Коммерческий банк «Новый Московский Банк» (ООО КБ «НМБ») (рег. номер 2932)
- Анализ финансового состояния АО «Народный инвестиционный банк» (АО КБ «НИБ») (рег. номер 2876)
- Анализ финансового состояния АО Коммерческий банк «Модульбанк» (АО КБ «Модульбанк») (рег. номер 1927)
Анализ финансового состояния АО «МС Банк Рус» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «МС Банк Рус»
АО «МС Банк Рус» учрежден в 1994 году. Изначально миссия банка заключалась в финансировании юридических лиц, кредитовании предприятий автомобильного бизнеса, операциях с наличной иностранной валютой. С апреля 2014 года Банк начал деятельность по кредитованию физических лиц на покупку автомобилей Mitsubishi в рамках программы Mitsubishi Motors Finance (Митсубиши Моторс Финанс) во всех салонах официальных дилеров автомобилей Mitsubishi. В рамках программы покупателям автомобилей Mitsubishi предлагаются специальные сниженные процентные ставки на весь модельный ряд, чтобы сделать автомобили Mitsubishi более доступными и уменьшить расходы клиентов, связанные с покупкой автомобиля в кредит.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «МС Банк Рус»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «МС Банк Рус» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «МС Банк Рус»
Рисунок 2 – Структура активов АО «МС Банк Рус» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «МС Банк Рус»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «МС Банк Рус» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «МС Банк Рус»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «МС Банк Рус» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «МС Банк Рус»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «МС Банк Рус» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «МС Банк Рус»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО «МС Банк Рус» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «МС Банк Рус»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО «МС Банк Рус» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «МС Банк Рус»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «МС Банк Рус» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «МС Банк Рус» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «МС Банк Рус»
Таблица 17 – Анализ операционных расходов АО «МС Банк Рус»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов АО «МС Банк Рус»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «МС Банк Рус» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «МС Банк Рус» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «МС Банк Рус»
Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «МС Банк Рус» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «МС Банк Рус» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «МС Банк Рус» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «МС Банк Рус» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности поэтому АО «МС Банк Рус» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.
Данные из отчетности АО «МС Банк Рус» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
I. Активы | ||||
1. Денежные средства | 120 607 | 184 344 | 365 244 | 566 207 |
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 388 246 | 123 800 | 418 431 | 766 264 |
2.1. Обязательные резервы | 10 426 | 9 512 | 56 471 | 131 625 |
3. Средства в кредитных организациях | 21 541 | 13 884 | 26 041 | 11 776 |
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
5. Чистая ссудная задолженность | 5 090 652 | 7 393 475 | 10 131 151 | 20 077 020 |
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
8. Требование по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 5 693 | 59 418 |
9. Отложенный налоговый актив | 43 471 | 82 181 | 109 548 | 210 904 |
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 300 929 | 287 191 | 284 373 | 411 919 |
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 1 210 | 0 | 0 |
12. Прочие активы | 159 310 | 71 940 | 119 944 | 259 673 |
13. ВСЕГО АКТИВОВ | 6 124 756 | 8 158 025 | 11 460 425 | 22 363 181 |
II. Пассивы | ||||
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 3 734 878 | 5 881 889 | 8 970 520 | 18 791 864 |
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 98 388 | 111 459 | 253 202 | 357 008 |
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 7 421 | 1 624 |
20. Отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
21. Прочие обязательства | 101 979 | 240 246 | 569 515 | 1 532 054 |
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 3 500 | 1 400 | 0 | 20 |
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 3 840 357 | 6 123 535 | 9 547 456 | 20 325 562 |
III. Источники собственных средств | ||||
24. Средства акционеров (участников) | 1 395 000 | 1 395 000 | 1 395 000 | 1 395 000 |
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
26. Эмиссионный доход | 1 097 750 | 1 097 750 | 1 097 750 | 1 097 750 |
27. Резервный фонд | 115 768 | 115 768 | 115 768 | 115 768 |
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | -324 119 | -574 028 | -695 549 | -570 899 |
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 2 284 399 | 2 034 490 | 1 912 969 | 2 037 619 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Процентные доходы, всего, в том числе: | 867 368 | 1 276 060 | 2 436 596 |
Процентные расходы, всего, в том числе: | 442 240 | 648 135 | 973 073 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -51 218 | -142 235 | -329 266 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 373 910 | 485 690 | 1 134 257 |
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 7 409 | 2 340 | 2 831 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -2 058 | -731 | 1 990 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
Комиссионные доходы | 233 601 | 433 648 | 845 382 |
Комиссионные расходы | 209 036 | 398 841 | 953 263 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва по прочим потерям | -6 633 | 1 045 | -2 599 |
Прочие операционные доходы | 14 762 | 17 787 | 67 198 |
Чистые доходы (расходы) | 411 955 | 540 938 | 1 095 796 |
Операционные расходы | 642 804 | 610 801 | 789 034 |
Прибыль (убыток) до налогообложения | -230 849 | -69 863 | 306 762 |
Возмещение (расход) по налогам | 19 060 | 51 658 | 182 112 |
Прибыль (убыток) за отчетный период | -249 909 | -121 521 | 124 650 |