Анализ финансового состояния ОАО «ЮГ-Инвестбанк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «ЮГ-Инвестбанк»

ОАО «ЮГ-Инвестбанк» является универсальной кредитной организацией. Банк предоставляет полный спектр банковских услуг, в число которых входит расчетно-кассовое обслуживание, кредитование юридических и физических лиц, прием вкладов от населения, переводы граждан, валютно-обменные операции, выпуск именных пластиковых карт систем Visa и MasterCard, карты Мир, продажа монет из ценных металлов и золотых мерных слитков, прием коммунальных и других платежей.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ОАО «ЮГ-Инвестбанк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ОАО «ЮГ-Инвестбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ОАО «ЮГ-Инвестбанк»

Рисунок 2 – Структура активов ОАО «ЮГ-Инвестбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ОАО «ЮГ-Инвестбанк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ОАО «ЮГ-Инвестбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ОАО «ЮГ-Инвестбанк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ОАО «ЮГ-Инвестбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ОАО «ЮГ-Инвестбанк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ОАО «ЮГ-Инвестбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ОАО «ЮГ-Инвестбанк»

Рисунок 6 – Структура обязательств ОАО «ЮГ-Инвестбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ОАО «ЮГ-Инвестбанк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ОАО «ЮГ-Инвестбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ОАО «ЮГ-Инвестбанк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ОАО «ЮГ-Инвестбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ОАО «ЮГ-Инвестбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ОАО «ЮГ-Инвестбанк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ОАО «ЮГ-Инвестбанк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ОАО «ЮГ-Инвестбанк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ОАО «ЮГ-Инвестбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ОАО «ЮГ-Инвестбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ОАО «ЮГ-Инвестбанк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ОАО «ЮГ-Инвестбанк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ОАО «ЮГ-Инвестбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ОАО «ЮГ-Инвестбанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка улучшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ОАО «ЮГ-Инвестбанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому ОАО «ЮГ-Инвестбанк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка осталась в целом неизменной.

Данные из отчетности ОАО «ЮГ-Инвестбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства579 537496 777542 053622 001
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации323 850405 453554 227435 227
2.1. Обязательные резервы46 44767 44275 94874 349
3. Средства в кредитных организациях96 115105 689115 102132 138
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток871 209901 7161 721 9771 339 505
5. Чистая ссудная задолженность5 802 6777 046 3657 395 9957 078 079
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи89 9969 9307 7468 798
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль16 4559 8622 9069 948
9. Отложенный налоговый актив23 898000
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы496 513564 694562 199778 144
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи04 1561 93017 126
12. Прочие активы63 13069 67492 45288 820
13. ВСЕГО АКТИВОВ8 363 3809 614 31610 996 58710 509 786
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями7 169 4028 277 4859 548 4098 992 872
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей5 736 4186 894 9698 064 4137 712 202
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства0000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль8411 0031 8241 296
20. Отложенное налоговое обязательство57 39153 25056 20156 823
21. Прочие обязательства208 524273 054262 389228 713
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон3 7641 7673 8972 723
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ7 439 9228 606 5599 872 7209 282 427
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)100 010100 010100 010100 010
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд25 00325 00325 00325 003
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-3 946-3 122-3 258-441
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство247 787303 959304 862303 208
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)554 604581 907697 250799 579
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ923 4581 007 7571 123 8671 227 359

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:1 091 3791 168 7571 101 786
Процентные расходы, всего, в том числе:619 466607 542537 740
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-147 680-135 808-150 905
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери324 233425 407413 141
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток10 8756 169-19 498
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи-6800
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой72 60528 98553 003
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-18 40018 758-4 685
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами-612 5083 634
Доходы от участия в капитале других юридических лиц378392394
Комиссионные доходы199 303244 944249 248
Комиссионные расходы16 87518 27720 625
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям585-3 5882 831
Прочие операционные доходы32 27421 618107 411
Чистые доходы (расходы)604 849726 916784 854
Операционные расходы430 380462 505516 726
Прибыль (убыток) до налогообложения174 469264 411268 128
Возмещение (расход) по налогам47 22569 23369 176
Прибыль (убыток) за отчетный период127 244195 178198 952

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------