Анализ финансового состояния АО «ТЭМБР-БАНК» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «ТЭМБР-БАНК»

АО «Коммерческий топливно-энергетический межрегиональный банк реконструкции и развития» (АО «ТЭМБР-БАНК») относится к числу средних российских банков по величине и объёмам операций, занимая при этом прочное положение в банковской системе РФ. Основными акционерами АО «ТЭМБР-БАНК» являются физические лица, а также ООО «Комплексные разработки и энерготехнологии», ООО «СТРОЙ-КРЕДО», ООО «Буроввик».

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «ТЭМБР-БАНК»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «ТЭМБР-БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «ТЭМБР-БАНК»

Рисунок 2 – Структура активов АО «ТЭМБР-БАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «ТЭМБР-БАНК»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «ТЭМБР-БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «ТЭМБР-БАНК»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «ТЭМБР-БАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «ТЭМБР-БАНК»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «ТЭМБР-БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «ТЭМБР-БАНК»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «ТЭМБР-БАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «ТЭМБР-БАНК»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «ТЭМБР-БАНК» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «ТЭМБР-БАНК»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «ТЭМБР-БАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «ТЭМБР-БАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «ТЭМБР-БАНК»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «ТЭМБР-БАНК»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «ТЭМБР-БАНК»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «ТЭМБР-БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «ТЭМБР-БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «ТЭМБР-БАНК»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «ТЭМБР-БАНК» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «ТЭМБР-БАНК» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «ТЭМБР-БАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «ТЭМБР-БАНК» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО «ТЭМБР-БАНК» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.

Данные из отчетности АО «ТЭМБР-БАНК» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства1 406 978389 218358 188439 515
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации500 108228 544629 902269 496
2.1. Обязательные резервы82 53171 70273 96472 974
3. Средства в кредитных организациях307 765152 429153 237129 569
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность9 140 9377 391 7348 269 0127 466 401
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи602 922365 299352 548272 284
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль22 61133 63133 39430 626
9. Отложенный налоговый актив058 708107 445104 676
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы1 949 7602 393 9042 187 5602 099 707
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0000
12. Прочие активы130 34040 51652 93662 044
13. ВСЕГО АКТИВОВ14 061 42111 053 98312 144 22210 874 318
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций30 000000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями10 944 9388 428 7329 705 9778 527 943
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей8 914 8117 202 9697 048 2146 520 807
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства596 774138 81711 89936 428
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль4015221
20. Отложенное налоговое обязательство89 567148 055126 782118 898
21. Прочие обязательства464 494405 124376 179263 202
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон23 64919 9397 6654 874
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ12 149 4269 140 66710 228 5178 951 566
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)1 329 7761 329 7761 329 7761 329 776
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход15 98115 98115 98115 981
27. Резервный фонд254 500254 500254 500254 500
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)1 524-1 358-2 373-672
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство160 153162 722160 709159 476
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)150 061151 695157 112163 691
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ1 911 9951 913 3161 915 7051 922 752

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:809 801928 723916 669
Процентные расходы, всего, в том числе:718 149645 062521 189
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-33 77465 751-164 954
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери57 878349 412230 526
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи939-8 807-2 474
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения0-16-18
Чистые доходы от операций с иностранной валютой83 14367 80586 231
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-20 982-8 998-14 968
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами-102
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы169 494188 536169 810
Комиссионные расходы25 38541 52751 809
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения0-26 2060
Изменение резерва по прочим потерям-36 566-9 5071 733
Прочие операционные доходы435 390150 428140 683
Чистые доходы (расходы)663 910661 120559 716
Операционные расходы589 387649 314491 433
Прибыль (убыток) до налогообложения74 52311 80668 283
Возмещение (расход) по налогам73 2296 38962 654
Прибыль (убыток) за отчетный период1 2945 4175 629

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------