Анализ финансового состояния АО «НК Банк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «НК Банк»

АО «НК Банк» – частный коммерческий банк, предоставляющий полный комплекс банковских услуг клиентам корпоративного и частного секторов. Деятельность Банка сконцентрирована в Московском регионе. С 2004 года Банк входит в систему обязательного страхования вкладов. АО «НК Банк» обладает солидным практическим опытом, устойчивым финансовым положением, современной технологической базой и профессиональной командой.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «НК Банк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «НК Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «НК Банк»

Рисунок 2 – Структура активов АО «НК Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «НК Банк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «НК Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «НК Банк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «НК Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «НК Банк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «НК Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «НК Банк»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «НК Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «НК Банк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «НК Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «НК Банк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «НК Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «НК Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «НК Банк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «НК Банк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «НК Банк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «НК Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «НК Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «НК Банк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «НК Банк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «НК Банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «НК Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «НК Банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО «НК Банк» следует отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.

Данные из отчетности АО «НК Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства1 196 166574 180832 2121 723 861
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации310 764613 939374 886589 388
2.1. Обязательные резервы93 973116 745110 495225 144
3. Средства в кредитных организациях261 269815 581913 5511 127 111
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток527 227432 639295 43130 783
5. Чистая ссудная задолженность12 032 10310 554 8049 406 07912 269 899
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи1 171 1311 383 7802 349 1855 662 529
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0550 15700
8. Требование по текущему налогу на прибыль17 1881 12948869 830
9. Отложенный налоговый актив033 22639 277130 412
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы37 021301 763306 181157 363
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи481 428539 293571 501279 111
12. Прочие активы339 688135 66768 926176 589
13. ВСЕГО АКТИВОВ16 373 98515 936 15815 157 71722 216 876
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций390 20926 067601 6132 701
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями11 851 26410 588 55010 955 98217 068 679
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей8 072 7156 624 9797 499 1477 507 361
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства1 861 2932 979 960604 5141 957 426
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль16 08757294 881
20. Отложенное налоговое обязательство0097 12234 375
21. Прочие обязательства207 749179 958187 431179 621
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон7 4968 5732 4212 046
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ14 334 09813 783 16512 449 11219 249 729
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)1 388 7501 650 0001 650 0001 650 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход307 834307 834307 834307 834
27. Резервный фонд83 32583 32583 32583 325
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0303388 490137 501
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0000
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)259 978111 531278 956788 487
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ2 039 8872 152 9932 708 6052 967 147

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:1 229 4401 016 1591 237 591
Процентные расходы, всего, в том числе:637 639414 319330 233
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-388 210-148 758-55 725
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери203 591453 082851 633
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток-4 027-4 2818 099
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи236 16842 553615 809
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения-8-25-12
Чистые доходы от операций с иностранной валютой41 98056 093113 883
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты142 5517 409-108 160
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами39 252-4883 213
Доходы от участия в капитале других юридических лиц214 840243 408220 265
Комиссионные доходы195 965148 754152 317
Комиссионные расходы26 35122 35325 805
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи0-23 53224 300
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-3 0666 605-229
Прочие операционные доходы34 23714 66199 955
Чистые доходы (расходы)1 075 132921 8861 955 268
Операционные расходы1 020 688712 2051 315 916
Прибыль (убыток) до налогообложения54 444209 681639 352
Возмещение (расход) по налогам5 10642 256129 821
Прибыль (убыток) за отчетный период49 338167 425509 531

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------