Анализ финансового состояния ПАО «АКБ «Держава» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «АКБ «Держава»

ПАО «АКБ «Держава» основано в 1994 году, является участником страхования вкладов. Банк Держава, небольшой столичный банк с центральным офисом в Москве. Клиентам банка доступен один собственный банкомат. Основой базы фондирования Банка Держава выступают средства населения. Ключевыми направлениями деятельности Банка Держава являются кредитование корпоративных клиентов производственного, финансового и торгового секторов. Банк Держава предоставляет широкий спектр банковских услуг (вклады, кредиты, автокредиты, ипотека, кредитные карты) клиентам корпоративного, розничного и малого бизнеса, которыми пользуются клиенты Банка Держава.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «АКБ «Держава»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО «АКБ «Держава» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО «АКБ «Держава»

Рисунок 2 – Структура активов ПАО «АКБ «Держава» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО «АКБ «Держава»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО «АКБ «Держава» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО «АКБ «Держава»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО «АКБ «Держава» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «АКБ «Держава»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО «АКБ «Держава» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «АКБ «Держава»

Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО «АКБ «Держава» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО «АКБ «Держава»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО «АКБ «Держава» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО «АКБ «Держава»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО «АКБ «Держава» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО «АКБ «Держава» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО «АКБ «Держава»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО «АКБ «Держава»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО «АКБ «Держава»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО «АКБ «Держава» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО «АКБ «Держава» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО «АКБ «Держава»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО «АКБ «Держава» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «сомнительное», поэтому ПАО «АКБ «Держава» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «АКБ «Держава» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «АКБ «Держава» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому ПАО «АКБ «Держава» следует отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.

Данные из отчетности ПАО «АКБ «Держава» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства416 853175 941120 353132 943
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации186 361504 556232 315139 004
2.1. Обязательные резервы86 03295 83570 96280 173
3. Средства в кредитных организациях1 392 806945 0641 006 890213 676
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток04318650
5. Чистая ссудная задолженность17 787 3553 472 8204 521 9916 131 080
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи7 812 0937 239 3066 912 1249 007 960
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации253 200463 472320 0290
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения4 846 0372 749 6361 665 4493 134 658
8. Требование по текущему налогу на прибыль39 05647500
9. Отложенный налоговый актив000112 433
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы5 84512 5499 2769 885
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0106 860626 386435 649
12. Прочие активы976 835364 112271 337140 480
13. ВСЕГО АКТИВОВ33 463 24115 571 75015 366 98619 457 768
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации13 815 8351 219 83600
15. Средства кредитных организаций1 544 2081 249 6051 230 0872 859 030
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями12 452 9958 363 3858 165 9767 837 905
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей4 600 1973 925 5733 405 9733 796 906
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток002 7141 260 276
18. Выпущенные долговые обязательства1 979 060769 343787 724970 520
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль0036 1687 479
20. Отложенное налоговое обязательство0000
21. Прочие обязательства373 540172 890169 156358 199
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон381 333623 541818 798973 033
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ30 546 97112 398 60011 210 62314 266 442
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)500 032500 032500 032500 032
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход293 444293 444293 444293 444
27. Резервный фонд8 4788 4788 4788 478
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)191 094129 105150 634179 809
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0000
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)1 923 2222 242 0913 203 7754 209 563
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ2 916 2703 173 1504 156 3635 191 326

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:1 816 9761 687 3971 659 040
Процентные расходы, всего, в том числе:954 743943 883946 719
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-496 559465 368-109 522
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери365 6741 208 882602 799
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток-3 917-53 5705 579
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток-19-1 087-6 155
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи272 003-205 914328 288
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения22 8780-455
Чистые доходы от операций с иностранной валютой-149 877-107 380123 244
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-375 39640 74632 457
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц1 5894 068775
Комиссионные доходы1 670 9251 668 0332 085 051
Комиссионные расходы19 16634 38142 070
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи-139 26152 646-141 767
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-370 126-145 071-137 645
Прочие операционные доходы162 727106 48127 876
Чистые доходы (расходы)1 438 0342 533 4532 877 977
Операционные расходы1 053 0461 382 9771 594 911
Прибыль (убыток) до налогообложения384 9881 150 4761 283 066
Возмещение (расход) по налогам66 119188 79327 312
Прибыль (убыток) за отчетный период318 869961 6831 255 754

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------