Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ООО «Приморский бекон» (ИНН 2510005120)
- Анализ финансового состояния ООО «ЛокоТех-Сервис» (ИНН 7704758153)
- Анализ финансового состояния ООО «Алтея» (ИНН 5257118934)
- Анализ финансового состояния ООО «Сеть Связной» (ИНН 7714617793)
- Анализ финансового состояния ООО «Еврометиз» (ИНН 2311294011)
Анализ финансового состояния АО «Банк «МСКБ» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Банк «МСКБ»
Акционерное общество «Мурманский социальный коммерческий банк» (АО «Банк «МСКБ») контролируется Главным управлением Центрального Банка по Мурманской области, которое расположено в городе Мурманск. С 10 февраля 2005 года банк «МСКБ» состоит в системе страхования вкладов. Приоритетные виды деятельности: расчетно-кассовое обслуживание; валютные операции; депозитарные услуги; доверительное управление; аренда индивидуальных сейфов; операции на межбанковском рынке России; операции с ценными бумагами; кредитование; банковские карты и пр.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Банк «МСКБ»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Банк «МСКБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Банк «МСКБ»
Рисунок 2 – Структура активов АО «Банк «МСКБ» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Банк «МСКБ»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Банк «МСКБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Банк «МСКБ»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Банк «МСКБ» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Банк «МСКБ»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Банк «МСКБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Банк «МСКБ»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Банк «МСКБ» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Банк «МСКБ»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Банк «МСКБ» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Банк «МСКБ»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Банк «МСКБ» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Банк «МСКБ» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Банк «МСКБ»
Таблица 17 – Анализ операционных расходов АО «Банк «МСКБ»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Банк «МСКБ»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Банк «МСКБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Банк «МСКБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Банк «МСКБ»
Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Банк «МСКБ» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «Банк «МСКБ» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «Банк «МСКБ» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «Банк «МСКБ» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности поэтому АО «Банк «МСКБ» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности АО «Банк «МСКБ» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
I. Активы | ||||
1. Денежные средства | 26 484 | 23 975 | 14 906 | 6 317 |
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 59 140 | 45 380 | 35 725 | 52 791 |
2.1. Обязательные резервы | 4 285 | 5 603 | 4 917 | 1 115 |
3. Средства в кредитных организациях | 159 280 | 282 495 | 34 332 | 13 811 |
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
5. Чистая ссудная задолженность | 733 833 | 694 307 | 838 847 | 808 337 |
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
8. Требование по текущему налогу на прибыль | 0 | 2 316 | 0 | 0 |
9. Отложенный налоговый актив | 50 | 59 | 137 | 442 |
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 27 030 | 25 658 | 25 993 | 26 400 |
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 23 351 | 93 164 |
12. Прочие активы | 1 871 | 17 613 | 19 275 | 2 279 |
13. ВСЕГО АКТИВОВ | 1 007 688 | 1 091 803 | 992 566 | 1 003 541 |
II. Пассивы | ||||
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 663 030 | 728 487 | 636 724 | 650 218 |
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 421 339 | 482 072 | 402 742 | 427 861 |
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 0 | 0 |
20. Отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
21. Прочие обязательства | 9 597 | 17 233 | 6 825 | 6 654 |
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 572 | 322 | 0 | 0 |
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 673 199 | 746 042 | 643 549 | 656 872 |
III. Источники собственных средств | ||||
24. Средства акционеров (участников) | 159 328 | 159 328 | 159 328 | 159 328 |
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
26. Эмиссионный доход | 1 450 | 1 450 | 1 450 | 1 450 |
27. Резервный фонд | 21 612 | 21 612 | 21 612 | 21 612 |
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 450 | 450 | 450 | 450 |
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 151 649 | 162 921 | 166 177 | 163 829 |
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 334 489 | 345 761 | 349 017 | 346 669 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Процентные доходы, всего, в том числе: | 133 683 | 124 539 | 101 070 |
Процентные расходы, всего, в том числе: | 46 243 | 39 371 | 27 483 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | 7 522 | 1 517 | 9 418 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 94 962 | 86 685 | 83 005 |
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 4 399 | 1 112 | 1 379 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -4 675 | -558 | 2 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
Комиссионные доходы | 20 259 | 21 143 | 22 670 |
Комиссионные расходы | 2 077 | 1 780 | 1 543 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва по прочим потерям | -1 171 | -5 405 | -8 705 |
Прочие операционные доходы | 4 886 | 3 455 | 4 849 |
Чистые доходы (расходы) | 116 583 | 104 652 | 101 657 |
Операционные расходы | 98 013 | 94 792 | 97 299 |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 18 570 | 9 860 | 4 358 |
Возмещение (расход) по налогам | 3 889 | 6 605 | 6 705 |
Прибыль (убыток) за отчетный период | 14 771 | 3 255 | -2 347 |