Анализ финансового состояния АО «Банк «МСКБ» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Банк «МСКБ»

Акционерное общество «Мурманский социальный коммерческий банк» (АО «Банк «МСКБ») контролируется Главным управлением Центрального Банка по Мурманской области, которое расположено в городе Мурманск. С 10 февраля 2005 года банк «МСКБ» состоит в системе страхования вкладов. Приоритетные виды деятельности: расчетно-кассовое обслуживание; валютные операции; депозитарные услуги; доверительное управление; аренда индивидуальных сейфов; операции на межбанковском рынке России; операции с ценными бумагами; кредитование; банковские карты и пр.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Банк «МСКБ»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Банк «МСКБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Банк «МСКБ»

Рисунок 2 – Структура активов АО «Банк «МСКБ» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Банк «МСКБ»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Банк «МСКБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Банк «МСКБ»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Банк «МСКБ» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Банк «МСКБ»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Банк «МСКБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Банк «МСКБ»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Банк «МСКБ» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Банк «МСКБ»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Банк «МСКБ» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Банк «МСКБ»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Банк «МСКБ» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Банк «МСКБ» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Банк «МСКБ»

Таблица 17 – Анализ операционных расходов АО «Банк «МСКБ»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Банк «МСКБ»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Банк «МСКБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Банк «МСКБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Банк «МСКБ»

Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Банк «МСКБ» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «Банк «МСКБ» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «Банк «МСКБ» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «Банк «МСКБ» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО «Банк «МСКБ» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО «Банк «МСКБ» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства26 48423 97514 9066 317
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации59 14045 38035 72552 791
2.1. Обязательные резервы4 2855 6034 9171 115
3. Средства в кредитных организациях159 280282 49534 33213 811
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность733 833694 307838 847808 337
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи0000
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль02 31600
9. Отложенный налоговый актив5059137442
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы27 03025 65825 99326 400
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0023 35193 164
12. Прочие активы1 87117 61319 2752 279
13. ВСЕГО АКТИВОВ1 007 6881 091 803992 5661 003 541
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями663 030728 487636 724650 218
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей421 339482 072402 742427 861
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства0000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль0000
20. Отложенное налоговое обязательство0000
21. Прочие обязательства9 59717 2336 8256 654
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон57232200
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ673 199746 042643 549656 872
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)159 328159 328159 328159 328
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход1 4501 4501 4501 450
27. Резервный фонд21 61221 61221 61221 612
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство450450450450
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)151 649162 921166 177163 829
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ334 489345 761349 017346 669

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:133 683124 539101 070
Процентные расходы, всего, в том числе:46 24339 37127 483
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:7 5221 5179 418
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери94 96286 68583 005
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой4 3991 1121 379
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-4 675-5582
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы20 25921 14322 670
Комиссионные расходы2 0771 7801 543
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-1 171-5 405-8 705
Прочие операционные доходы4 8863 4554 849
Чистые доходы (расходы)116 583104 652101 657
Операционные расходы98 01394 79297 299
Прибыль (убыток) до налогообложения18 5709 8604 358
Возмещение (расход) по налогам3 8896 6056 705
Прибыль (убыток) за отчетный период14 7713 255-2 347

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------