Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ООО «Дельта-Транс» (ИНН 3906967970)
- Анализ финансового состояния АО «Завод металлоконструкций» (АО «ЗМК») (ИНН 6449008704)
- Анализ финансового состояния ООО «Владивостокский рыбокомбинат» (ИНН 2536194810)
- Анализ финансового состояния ООО «Российская инновационная топливно-энергическая компания» (ООО «РИТЭК») (ИНН 6317130144)
- Анализ финансового состояния АО «СУЭК-Кузбасс» (ИНН 4212024138)
Анализ финансового состояния ПАО «Северный Народный Банк» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «Северный Народный Банк»
ПАО «Северный Народный Банк» – небольшой по размеру активов региональный банк, зарегистрированный в Сыктывкаре (Республика Коми). Развивает универсальную модель бизнеса, специализируется на обслуживании местных предприятий (в том числе малого и среднего бизнеса), а также населения. Основным источником фондирования выступают депозиты физлиц.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «Северный Народный Банк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО «Северный Народный Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО «Северный Народный Банк»
Рисунок 2 – Структура активов ПАО «Северный Народный Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО «Северный Народный Банк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО «Северный Народный Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО «Северный Народный Банк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО «Северный Народный Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Северный Народный Банк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО «Северный Народный Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Северный Народный Банк»
Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО «Северный Народный Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО «Северный Народный Банк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО «Северный Народный Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО «Северный Народный Банк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО «Северный Народный Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО «Северный Народный Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО «Северный Народный Банк»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО «Северный Народный Банк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО «Северный Народный Банк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО «Северный Народный Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО «Северный Народный Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО «Северный Народный Банк»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО «Северный Народный Банк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Северный Народный Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Северный Народный Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Северный Народный Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
- По критерию доходности поэтому ПАО «Северный Народный Банк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности ПАО «Северный Народный Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 242 813 | 256 947 | 213 391 | 248 045 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 289 764 | 191 086 | 157 270 | 319 233 |
| 2.1. Обязательные резервы | 45 995 | 60 537 | 64 878 | 70 515 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 187 217 | 165 367 | 84 384 | 155 870 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 8 339 | 9 081 | 9 464 | 28 770 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 3 865 862 | 4 543 443 | 5 005 054 | 5 448 713 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 527 907 | 397 625 | 1 026 130 | 1 009 588 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 577 427 | 351 190 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 1 554 | 1 554 | 15 692 | 25 730 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 44 868 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 216 269 | 255 421 | 259 785 | 274 633 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 24 342 | 21 921 | 49 855 |
| 12. Прочие активы | 25 645 | 46 617 | 51 264 | 37 435 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 5 987 665 | 6 242 673 | 6 844 355 | 7 597 872 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 4 931 038 | 5 067 891 | 5 663 152 | 6 295 268 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 3 214 776 | 3 333 346 | 3 656 731 | 3 420 257 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 311 | 106 | 1 578 | 342 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 91 994 | 41 795 | 21 293 | 29 742 |
| 21. Прочие обязательства | 36 931 | 73 495 | 83 995 | 113 101 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 16 837 | 30 898 | 20 142 | 21 870 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 5 077 111 | 5 214 185 | 5 790 160 | 6 460 323 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 61 000 | 81 000 | 81 000 | 81 000 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 9 150 | 9 150 | 12 150 | 12 150 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | -21 424 | -2 811 | -25 209 | -14 489 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 140 634 | 172 386 | 173 256 | 179 667 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 721 194 | 768 763 | 812 998 | 879 221 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 910 554 | 1 028 488 | 1 054 195 | 1 137 549 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 748 744 | 644 795 | 562 469 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 336 354 | 290 414 | 259 273 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -112 741 | -84 286 | 13 124 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 299 649 | 270 095 | 316 320 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 803 | 416 | -306 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 1 013 | 3 658 | 300 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | -4 301 | -3 253 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 19 034 | 11 528 | 17 370 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -14 480 | -1 005 | 4 039 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 7 906 | 8 123 | 8 122 |
| Комиссионные доходы | 143 722 | 164 187 | 154 874 |
| Комиссионные расходы | 19 400 | 27 867 | 30 209 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 2 257 | 3 392 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -15 123 | 7 707 | 341 |
| Прочие операционные доходы | 127 000 | 131 578 | 115 739 |
| Чистые доходы (расходы) | 548 080 | 568 559 | 586 590 |
| Операционные расходы | 485 456 | 504 693 | 505 962 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 62 624 | 63 866 | 80 628 |
| Возмещение (расход) по налогам | -6 972 | 16 632 | 14 411 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 69 596 | 47 234 | 66 217 |