Анализ финансового состояния ПАО «Северный Народный Банк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Северный Народный Банк»

ПАО «Северный Народный Банк» – небольшой по размеру активов региональный банк, зарегистрированный в Сыктывкаре (Республика Коми). Развивает универсальную модель бизнеса, специализируется на обслуживании местных предприятий (в том числе малого и среднего бизнеса), а также населения. Основным источником фондирования выступают депозиты физлиц.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «Северный Народный Банк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО «Северный Народный Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО «Северный Народный Банк»

Рисунок 2 – Структура активов ПАО «Северный Народный Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО «Северный Народный Банк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО «Северный Народный Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО «Северный Народный Банк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО «Северный Народный Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Северный Народный Банк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО «Северный Народный Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Северный Народный Банк»

Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО «Северный Народный Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО «Северный Народный Банк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО «Северный Народный Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО «Северный Народный Банк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО «Северный Народный Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО «Северный Народный Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО «Северный Народный Банк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО «Северный Народный Банк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО «Северный Народный Банк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО «Северный Народный Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО «Северный Народный Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО «Северный Народный Банк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО «Северный Народный Банк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Северный Народный Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Северный Народный Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Северный Народный Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию доходности поэтому ПАО «Северный Народный Банк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности ПАО «Северный Народный Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства242 813256 947213 391248 045
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации289 764191 086157 270319 233
2.1. Обязательные резервы45 99560 53764 87870 515
3. Средства в кредитных организациях187 217165 36784 384155 870
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток8 3399 0819 46428 770
5. Чистая ссудная задолженность3 865 8624 543 4435 005 0545 448 713
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи527 907397 6251 026 1301 009 588
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения577 427351 19000
8. Требование по текущему налогу на прибыль1 5541 55415 69225 730
9. Отложенный налоговый актив44 868000
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы216 269255 421259 785274 633
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи024 34221 92149 855
12. Прочие активы25 64546 61751 26437 435
13. ВСЕГО АКТИВОВ5 987 6656 242 6736 844 3557 597 872
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями4 931 0385 067 8915 663 1526 295 268
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей3 214 7763 333 3463 656 7313 420 257
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства0000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль3111061 578342
20. Отложенное налоговое обязательство91 99441 79521 29329 742
21. Прочие обязательства36 93173 49583 995113 101
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон16 83730 89820 14221 870
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ5 077 1115 214 1855 790 1606 460 323
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)61 00081 00081 00081 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд9 1509 15012 15012 150
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-21 424-2 811-25 209-14 489
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство140 634172 386173 256179 667
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)721 194768 763812 998879 221
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ910 5541 028 4881 054 1951 137 549

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:748 744644 795562 469
Процентные расходы, всего, в том числе:336 354290 414259 273
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-112 741-84 28613 124
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери299 649270 095316 320
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток803416-306
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи1 0133 658300
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения-4 301-3 2530
Чистые доходы от операций с иностранной валютой19 03411 52817 370
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-14 480-1 0054 039
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц7 9068 1238 122
Комиссионные доходы143 722164 187154 874
Комиссионные расходы19 40027 86730 209
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения2 2573 3920
Изменение резерва по прочим потерям-15 1237 707341
Прочие операционные доходы127 000131 578115 739
Чистые доходы (расходы)548 080568 559586 590
Операционные расходы485 456504 693505 962
Прибыль (убыток) до налогообложения62 62463 86680 628
Возмещение (расход) по налогам-6 97216 63214 411
Прибыль (убыток) за отчетный период69 59647 23466 217

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------