Анализ финансового состояния ООО «Банк БКФ» (2016-2018 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Банк БКФ»

Общество с ограниченной ответственностью «Банк Корпоративного Финансирования» (ООО «Банк БКФ») – это современная и высокотехнологичная финансово-кредитная организация, основанная в 1993 году. Приоритетным направлением работы Банка БКФ является обслуживание и кредитование бизнеса средних и малых предприятий, осуществляющих свою деятельность в сферах, в которых Банк обладает профессиональными компетенциями и опытом: пищевой промышленности и торговле, секторах IT, телекоммуникаций, нанотехнологий, а также кинобизнесе и энтертейнмент-индустрии. Банк БКФ специализируется на работе с растущими коммерческими предприятиями среднего размера, которые нуждаются в партнере, готовом понимать их уникальность и текущие потребности. Банк оказывает своим клиентам широкий спектр классических и инновационных банковских услуг, успешно разрабатывает нестандартные схемы кредитования, создавая совместные эффективные решения сложных финансовых задач, стоящих перед клиентами.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «Банк БКФ»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «Банк БКФ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «Банк БКФ»

Рисунок 2 – Структура активов ООО «Банк БКФ» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «Банк БКФ»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «Банк БКФ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «Банк БКФ»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «Банк БКФ» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Банк БКФ»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «Банк БКФ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Банк БКФ»

Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «Банк БКФ» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «Банк БКФ»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «Банк БКФ» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «Банк БКФ»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «Банк БКФ» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «Банк БКФ» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «Банк БКФ»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ООО «Банк БКФ»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «Банк БКФ»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «Банк БКФ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «Банк БКФ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «Банк БКФ»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «Банк БКФ» по модели Дюпон

Выводы

Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Банк БКФ» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО «Банк БКФ» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Банк БКФ» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
По критерию доходности поэтому ООО «Банк БКФ» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности ООО «Банк БКФ» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи	01.01.2016	01.01.2017	01.01.2018	01.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства	153 940	180 323	166 167	83 884
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	182 387	183 851	696 631	163 703
2.1. Обязательные резервы	31 738	38 618	32 632	37 768
3. Средства в кредитных организациях	886 291	799 012	216 075	135 287
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	1 632	926	0	142 356
5. Чистая ссудная задолженность	5 218 876	4 056 430	5 313 624	5 467 777
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	59 963	1 071 718	478 843	384 633
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации	30	30	0	0
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	2 265 029	0	0	0
8. Требование по текущему налогу на прибыль	25 582	24 197	3 007	12 621
9. Отложенный налоговый актив	50 212	0	4 102	9 280
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	343 068	322 467	1 036 660	1 036 751
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи	0	344 086	6 800	6 800
12. Прочие активы	42 191	63 334	119 759	63 225
13. ВСЕГО АКТИВОВ	9 229 171	7 046 344	8 041 668	7 506 317
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	1 166 090	0	0	0
15. Средства кредитных организаций	668 291	140 000	0	0
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	6 251 541	5 917 295	6 777 799	6 213 975
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей	3 965 664	3 696 265	3 209 847	4 218 495
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	2 149	410	227	239 384
18. Выпущенные долговые обязательства	189 495	0	0	0
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль	606	2 317	867	409
20. Отложенное налоговое обязательство	78 777	1 197	0	3 336
21. Прочие обязательства	21 003	22 811	32 044	21 909
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	54 710	46 130	67 709	64 616
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ	8 432 662	6 130 160	6 878 646	6 543 629
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)	550 000	550 000	550 000	550 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	0	54 945
26. Эмиссионный доход	0	0	0	0
27. Резервный фонд	228 218	269 886	319 886	319 886
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)	-63 710	3 526	-1 241	-14 963
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство	0	0	0	0
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений	0	0	0	0
31. Переоценка инструментов хеджирования	0	0	0	0
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)	0	0	175 449	325 449
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)	82 001	92 772	118 928	-162 739
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ	796 509	916 184	1 163 022	962 688

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи	2016 г.	2017 г.	2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:	972 522	745 309	739 501
Процентные расходы, всего, в том числе:	654 763	423 784	366 619
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:	-17 571	-69 217	-91 018
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	300 188	252 308	281 864
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	175 872	-66 580	-88 540
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-99	-4 506	8 323
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	8 695	76 291	-13 250
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	3 398	0	0
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	-146 360	-50 552	215 001
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-107 502	39 784	-170 031
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами	0	0	0
Доходы от участия в капитале других юридических лиц	556	1 036	0
Комиссионные доходы	196 866	334 805	109 324
Комиссионные расходы	23 133	94 173	78 921
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	0	0	0
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	0	0	0
Изменение резерва по прочим потерям	4 189	-30 085	175
Прочие операционные доходы	85 882	101 684	148 020
Чистые доходы (расходы)	498 552	560 012	411 965
Операционные расходы	463 533	433 187	455 917
Прибыль (убыток) до налогообложения	35 019	126 825	-43 952
Возмещение (расход) по налогам	-19 921	45 729	20 884
Прибыль (убыток) за отчетный период	54 940	81 096	-64 836

Новые работы по финансовому анализу