Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ООО «Камский коммерческий банк» (ООО «Камкомбанк») (рег. номер 438)
- Анализ финансового состояния ООО «Коммерческий Индо Банк» (рег. номер 3446)
- Анализ финансового состояния ООО «Крона-Банк» (рег. номер 2499)
- Анализ финансового состояния АО МС Банк Рус (рег. номер 2789)
- Анализ финансового состояния ООО «МБ РУС Банк» (рег. номер 3473)
Анализ финансового состояния ООО «Банк БКФ» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «Банк БКФ»
Общество с ограниченной ответственностью «Банк Корпоративного Финансирования» (ООО «Банк БКФ») – это современная и высокотехнологичная финансово-кредитная организация, основанная в 1993 году. Приоритетным направлением работы Банка БКФ является обслуживание и кредитование бизнеса средних и малых предприятий, осуществляющих свою деятельность в сферах, в которых Банк обладает профессиональными компетенциями и опытом: пищевой промышленности и торговле, секторах IT, телекоммуникаций, нанотехнологий, а также кинобизнесе и энтертейнмент-индустрии. Банк БКФ специализируется на работе с растущими коммерческими предприятиями среднего размера, которые нуждаются в партнере, готовом понимать их уникальность и текущие потребности. Банк оказывает своим клиентам широкий спектр классических и инновационных банковских услуг, успешно разрабатывает нестандартные схемы кредитования, создавая совместные эффективные решения сложных финансовых задач, стоящих перед клиентами.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «Банк БКФ»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «Банк БКФ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «Банк БКФ»
Рисунок 2 – Структура активов ООО «Банк БКФ» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «Банк БКФ»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «Банк БКФ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «Банк БКФ»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «Банк БКФ» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Банк БКФ»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «Банк БКФ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Банк БКФ»
Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «Банк БКФ» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «Банк БКФ»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «Банк БКФ» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «Банк БКФ»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «Банк БКФ» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «Банк БКФ» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «Банк БКФ»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов ООО «Банк БКФ»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «Банк БКФ»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «Банк БКФ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «Банк БКФ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «Банк БКФ»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «Банк БКФ» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Банк БКФ» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО «Банк БКФ» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Банк БКФ» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому ООО «Банк БКФ» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности ООО «Банк БКФ» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
I. Активы | ||||
1. Денежные средства | 153 940 | 180 323 | 166 167 | 83 884 |
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 182 387 | 183 851 | 696 631 | 163 703 |
2.1. Обязательные резервы | 31 738 | 38 618 | 32 632 | 37 768 |
3. Средства в кредитных организациях | 886 291 | 799 012 | 216 075 | 135 287 |
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 1 632 | 926 | 0 | 142 356 |
5. Чистая ссудная задолженность | 5 218 876 | 4 056 430 | 5 313 624 | 5 467 777 |
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 59 963 | 1 071 718 | 478 843 | 384 633 |
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 30 | 30 | 0 | 0 |
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 2 265 029 | 0 | 0 | 0 |
8. Требование по текущему налогу на прибыль | 25 582 | 24 197 | 3 007 | 12 621 |
9. Отложенный налоговый актив | 50 212 | 0 | 4 102 | 9 280 |
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 343 068 | 322 467 | 1 036 660 | 1 036 751 |
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 344 086 | 6 800 | 6 800 |
12. Прочие активы | 42 191 | 63 334 | 119 759 | 63 225 |
13. ВСЕГО АКТИВОВ | 9 229 171 | 7 046 344 | 8 041 668 | 7 506 317 |
II. Пассивы | ||||
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 1 166 090 | 0 | 0 | 0 |
15. Средства кредитных организаций | 668 291 | 140 000 | 0 | 0 |
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 6 251 541 | 5 917 295 | 6 777 799 | 6 213 975 |
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 3 965 664 | 3 696 265 | 3 209 847 | 4 218 495 |
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 2 149 | 410 | 227 | 239 384 |
18. Выпущенные долговые обязательства | 189 495 | 0 | 0 | 0 |
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 606 | 2 317 | 867 | 409 |
20. Отложенное налоговое обязательство | 78 777 | 1 197 | 0 | 3 336 |
21. Прочие обязательства | 21 003 | 22 811 | 32 044 | 21 909 |
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 54 710 | 46 130 | 67 709 | 64 616 |
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 8 432 662 | 6 130 160 | 6 878 646 | 6 543 629 |
III. Источники собственных средств | ||||
24. Средства акционеров (участников) | 550 000 | 550 000 | 550 000 | 550 000 |
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 54 945 |
26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
27. Резервный фонд | 228 218 | 269 886 | 319 886 | 319 886 |
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | -63 710 | 3 526 | -1 241 | -14 963 |
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 175 449 | 325 449 |
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 82 001 | 92 772 | 118 928 | -162 739 |
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 796 509 | 916 184 | 1 163 022 | 962 688 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Процентные доходы, всего, в том числе: | 972 522 | 745 309 | 739 501 |
Процентные расходы, всего, в том числе: | 654 763 | 423 784 | 366 619 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -17 571 | -69 217 | -91 018 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 300 188 | 252 308 | 281 864 |
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 175 872 | -66 580 | -88 540 |
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | -99 | -4 506 | 8 323 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 8 695 | 76 291 | -13 250 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 3 398 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой | -146 360 | -50 552 | 215 001 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -107 502 | 39 784 | -170 031 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 556 | 1 036 | 0 |
Комиссионные доходы | 196 866 | 334 805 | 109 324 |
Комиссионные расходы | 23 133 | 94 173 | 78 921 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва по прочим потерям | 4 189 | -30 085 | 175 |
Прочие операционные доходы | 85 882 | 101 684 | 148 020 |
Чистые доходы (расходы) | 498 552 | 560 012 | 411 965 |
Операционные расходы | 463 533 | 433 187 | 455 917 |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 35 019 | 126 825 | -43 952 |
Возмещение (расход) по налогам | -19 921 | 45 729 | 20 884 |
Прибыль (убыток) за отчетный период | 54 940 | 81 096 | -64 836 |