Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ООО «ЛокоТех-Сервис» (ИНН 7704758153)
- Анализ финансового состояния ООО «Алтея» (ИНН 5257118934)
- Анализ финансового состояния ООО «Сеть Связной» (ИНН 7714617793)
- Анализ финансового состояния ООО «Еврометиз» (ИНН 2311294011)
- Анализ финансового состояния АО «Разрез Тугнуйский» (ИНН 0314002305)
Анализ финансового состояния ООО ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК»
ООО «Инвестиционный коммерческий банк развития «ЯРИНТЕРБАНК» (ООО ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК») – небольшой по размеру активов региональный банк, зарегистрированный в Ярославле. Ориентирован на обслуживание и кредитование корпоративных клиентов, операции на межбанковском рынке, привлечение средств граждан во вклады. Основным источником фондирования выступают средства юридических и физических лиц.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК»
Рисунок 2 – Структура активов ООО ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК»
Рисунок 6 – Структура обязательств ООО ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ООО ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов ООО ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ООО ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности поэтому ООО ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности ООО ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 190 205 | 197 504 | 119 060 | 101 376 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 481 764 | 78 272 | 87 773 | 55 809 |
| 2.1. Обязательные резервы | 11 199 | 13 590 | 13 835 | 5 523 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 99 683 | 56 301 | 64 170 | 102 394 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 1 298 921 | 1 544 812 | 1 423 261 | 1 802 612 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 185 | 0 | 0 | 0 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 118 833 | 124 824 | 132 992 | 154 303 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 20 929 | 0 | 0 |
| 12. Прочие активы | 6 218 | 5 401 | 49 059 | 7 517 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 2 195 809 | 2 028 043 | 1 876 315 | 2 224 011 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 10 | 0 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 1 822 220 | 1 652 815 | 1 476 169 | 1 790 583 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 878 117 | 867 126 | 798 094 | 1 030 875 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 646 | 646 | 826 | 13 169 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 208 | 1 505 | 3 757 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 17 349 | 16 773 | 13 673 | 10 571 |
| 21. Прочие обязательства | 18 801 | 22 510 | 22 306 | 44 515 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 3 370 | 1 221 | 3 821 | 4 658 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 1 862 396 | 1 694 173 | 1 518 300 | 1 867 253 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 51 000 | 51 000 | 51 000 | 51 000 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 7 010 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 17 669 | 17 669 | 17 669 | 18 767 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 78 306 | 78 306 | 80 485 | 81 247 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 186 438 | 186 895 | 208 861 | 212 754 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 333 413 | 333 870 | 358 015 | 356 758 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 202 073 | 202 531 | 197 254 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 93 072 | 66 416 | 58 295 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -6 938 | 844 | -4 195 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 102 063 | 136 959 | 134 764 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 494 | 42 | 0 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 19 949 | 10 617 | 13 333 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -6 442 | 2 277 | 4 634 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 60 806 | 61 456 | 55 825 |
| Комиссионные расходы | 11 052 | 10 542 | 12 409 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | 2 080 | -3 199 | -4 076 |
| Прочие операционные доходы | 1 464 | 1 914 | 6 707 |
| Чистые доходы (расходы) | 169 362 | 199 524 | 198 778 |
| Операционные расходы | 161 985 | 163 862 | 179 808 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 7 377 | 35 662 | 18 970 |
| Возмещение (расход) по налогам | 6 920 | 13 696 | 14 690 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 457 | 21 966 | 4 280 |