Анализ финансового состояния ООО ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК»

ООО «Инвестиционный коммерческий банк развития «ЯРИНТЕРБАНК» (ООО ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК») – небольшой по размеру активов региональный банк, зарегистрированный в Ярославле. Ориентирован на обслуживание и кредитование корпоративных клиентов, операции на межбанковском рынке, привлечение средств граждан во вклады. Основным источником фондирования выступают средства юридических и физических лиц.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК»

Рисунок 2 – Структура активов ООО ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК»

Рисунок 6 – Структура обязательств ООО ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ООО ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ООО ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ООО ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому ООО ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности ООО ИКБР «ЯРИНТЕРБАНК» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства190 205197 504119 060101 376
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации481 76478 27287 77355 809
2.1. Обязательные резервы11 19913 59013 8355 523
3. Средства в кредитных организациях99 68356 30164 170102 394
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность1 298 9211 544 8121 423 2611 802 612
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи0000
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль185000
9. Отложенный налоговый актив0000
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы118 833124 824132 992154 303
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи020 92900
12. Прочие активы6 2185 40149 0597 517
13. ВСЕГО АКТИВОВ2 195 8092 028 0431 876 3152 224 011
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций10000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями1 822 2201 652 8151 476 1691 790 583
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей878 117867 126798 0941 030 875
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства64664682613 169
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль02081 5053 757
20. Отложенное налоговое обязательство17 34916 77313 67310 571
21. Прочие обязательства18 80122 51022 30644 515
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон3 3701 2213 8214 658
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ1 862 3961 694 1731 518 3001 867 253
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)51 00051 00051 00051 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0007 010
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд17 66917 66917 66918 767
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство78 30678 30680 48581 247
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)186 438186 895208 861212 754
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ333 413333 870358 015356 758

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:202 073202 531197 254
Процентные расходы, всего, в том числе:93 07266 41658 295
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-6 938844-4 195
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери102 063136 959134 764
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток494420
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой19 94910 61713 333
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-6 4422 2774 634
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы60 80661 45655 825
Комиссионные расходы11 05210 54212 409
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям2 080-3 199-4 076
Прочие операционные доходы1 4641 9146 707
Чистые доходы (расходы)169 362199 524198 778
Операционные расходы161 985163 862179 808
Прибыль (убыток) до налогообложения7 37735 66218 970
Возмещение (расход) по налогам6 92013 69614 690
Прибыль (убыток) за отчетный период45721 9664 280

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------