Анализ финансового состояния ООО банк «Элита» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО банк «Элита»

ООО банк «Элита» осуществляет свою деятельность на рынке банковских услуг с 1991 г. Участниками Банка является Калужская область в лице Министерства экономического развития области и АО «Корпорация развития Калужской области». Факт принадлежности Банка субъекту Федерации повышает уровень доверия со стороны клиентов и всего населения региона.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО банк «Элита»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО банк «Элита» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО банк «Элита»

Рисунок 2 – Структура активов ООО банк «Элита» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО банк «Элита»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО банк «Элита» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО банк «Элита»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО банк «Элита» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО банк «Элита»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО банк «Элита» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО банк «Элита»

Рисунок 6 – Структура обязательств ООО банк «Элита» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО банк «Элита»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ООО банк «Элита» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО банк «Элита»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО банк «Элита» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО банк «Элита» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО банк «Элита»

Таблица 17 – Анализ операционных расходов ООО банк «Элита»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов ООО банк «Элита»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО банк «Элита» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО банк «Элита» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО банк «Элита»

Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО банк «Элита» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО банк «Элита» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО банк «Элита» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО банк «Элита» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому ООО банк «Элита» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности ООО банк «Элита» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства79 58478 00783 92282 222
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации220 481105 937236 54414 278
2.1. Обязательные резервы9 90311 36311 3032 790
3. Средства в кредитных организациях20 57816 92519 67514 210
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность1 914 9731 739 7531 913 4262 866 289
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи27252727
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль00895895
9. Отложенный налоговый актив80 22178 61178 11394 052
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы31 22958 98959 84956 086
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи2 763151 312109 616120 594
12. Прочие активы16 8273 9384 0017 187
13. ВСЕГО АКТИВОВ2 366 6832 233 4972 506 0683 255 840
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций106 31083 95000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями1 987 4981 870 8792 223 3853 059 312
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей934 8381 007 146922 069968 729
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства0000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль0000
20. Отложенное налоговое обязательство0000
21. Прочие обязательства19 29722 75228 59928 065
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон5 3227 1014 2954 282
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ2 118 4271 984 6822 256 2793 091 659
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)514 620514 620514 620514 620
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд11 17511 17511 20211 300
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство1100
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)-277 540-276 981-276 033-361 739
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ248 256248 815249 789164 181

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:338 877273 711249 511
Процентные расходы, всего, в том числе:164 984134 741118 182
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-63 450132 876-77 432
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери110 443271 84653 897
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой2 6839921 287
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-3 169-1501 374
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы22 75121 14422 823
Комиссионные расходы5 8816 4056 659
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-3 852-8 12712 250
Прочие операционные доходы14 0628 07410 861
Чистые доходы (расходы)137 037287 37495 833
Операционные расходы130 949282 627194 848
Прибыль (убыток) до налогообложения6 0884 747-99 015
Возмещение (расход) по налогам5 5283 773-13 407
Прибыль (убыток) за отчетный период560974-85 608

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------