Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ООО «Агрохолдинг «Солтон» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «АтомЭнергоСбыт» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «КАМАЗ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния Фонда «Сколково» (2018-2020 гг.)
- Анализ финансового состояния СПАО «Ингосстрах» (2018-2020 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ООО банк «Элита» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО банк «Элита»
ООО банк «Элита» осуществляет свою деятельность на рынке банковских услуг с 1991 г. Участниками Банка является Калужская область в лице Министерства экономического развития области и АО «Корпорация развития Калужской области». Факт принадлежности Банка субъекту Федерации повышает уровень доверия со стороны клиентов и всего населения региона.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО банк «Элита»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО банк «Элита» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО банк «Элита»
Рисунок 2 – Структура активов ООО банк «Элита» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО банк «Элита»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО банк «Элита» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО банк «Элита»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО банк «Элита» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО банк «Элита»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО банк «Элита» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО банк «Элита»
Рисунок 6 – Структура обязательств ООО банк «Элита» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО банк «Элита»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ООО банк «Элита» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО банк «Элита»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО банк «Элита» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО банк «Элита» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО банк «Элита»
Таблица 17 – Анализ операционных расходов ООО банк «Элита»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов ООО банк «Элита»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО банк «Элита» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО банк «Элита» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО банк «Элита»
Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО банк «Элита» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО банк «Элита» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО банк «Элита» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО банк «Элита» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности поэтому ООО банк «Элита» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности ООО банк «Элита» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 79 584 | 78 007 | 83 922 | 82 222 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 220 481 | 105 937 | 236 544 | 14 278 |
| 2.1. Обязательные резервы | 9 903 | 11 363 | 11 303 | 2 790 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 20 578 | 16 925 | 19 675 | 14 210 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 1 914 973 | 1 739 753 | 1 913 426 | 2 866 289 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 27 | 25 | 27 | 27 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 895 | 895 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 80 221 | 78 611 | 78 113 | 94 052 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 31 229 | 58 989 | 59 849 | 56 086 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 2 763 | 151 312 | 109 616 | 120 594 |
| 12. Прочие активы | 16 827 | 3 938 | 4 001 | 7 187 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 2 366 683 | 2 233 497 | 2 506 068 | 3 255 840 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 106 310 | 83 950 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 1 987 498 | 1 870 879 | 2 223 385 | 3 059 312 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 934 838 | 1 007 146 | 922 069 | 968 729 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 21. Прочие обязательства | 19 297 | 22 752 | 28 599 | 28 065 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 5 322 | 7 101 | 4 295 | 4 282 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 2 118 427 | 1 984 682 | 2 256 279 | 3 091 659 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 514 620 | 514 620 | 514 620 | 514 620 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 11 175 | 11 175 | 11 202 | 11 300 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 1 | 1 | 0 | 0 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | -277 540 | -276 981 | -276 033 | -361 739 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 248 256 | 248 815 | 249 789 | 164 181 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 338 877 | 273 711 | 249 511 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 164 984 | 134 741 | 118 182 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -63 450 | 132 876 | -77 432 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 110 443 | 271 846 | 53 897 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 2 683 | 992 | 1 287 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -3 169 | -150 | 1 374 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 22 751 | 21 144 | 22 823 |
| Комиссионные расходы | 5 881 | 6 405 | 6 659 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -3 852 | -8 127 | 12 250 |
| Прочие операционные доходы | 14 062 | 8 074 | 10 861 |
| Чистые доходы (расходы) | 137 037 | 287 374 | 95 833 |
| Операционные расходы | 130 949 | 282 627 | 194 848 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 6 088 | 4 747 | -99 015 |
| Возмещение (расход) по налогам | 5 528 | 3 773 | -13 407 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 560 | 974 | -85 608 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"
----------------------------------------------------------------------------------