Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром переработка» (ИНН 1102054991)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром добыча Надым» (ИНН 8903019871)
- Анализ финансового состояния ПАО «Верх-Исетский завод» (ПАО «ВИЗ») (ИНН 6658019241)
- Анализ финансового состояния ОАО «Курганмолпром» (ИНН 4501008618)
- Анализ финансового состояния АО «Аэропорт Астрахань» (ИНН 3017004560)
Анализ финансового состояния АО «ЭКСИ-Банк» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «ЭКСИ-Банк»
АО «Экспортно-импортный банк» (АО «ЭКСИ-Банк») – небольшой по размеру активов банк, зарегистрированный в Санкт-Петербурге. Финансовая организация специализируется на обслуживании корпоративных клиентов – представителей малого и среднего бизнеса.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «ЭКСИ-Банк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «ЭКСИ-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «ЭКСИ-Банк»
Рисунок 2 – Структура активов АО «ЭКСИ-Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «ЭКСИ-Банк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «ЭКСИ-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «ЭКСИ-Банк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «ЭКСИ-Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «ЭКСИ-Банк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «ЭКСИ-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «ЭКСИ-Банк»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО «ЭКСИ-Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «ЭКСИ-Банк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО «ЭКСИ-Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «ЭКСИ-Банк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «ЭКСИ-Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «ЭКСИ-Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «ЭКСИ-Банк»
Таблица 17 – Анализ операционных расходов АО «ЭКСИ-Банк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов АО «ЭКСИ-Банк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «ЭКСИ-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «ЭКСИ-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «ЭКСИ-Банк»
Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «ЭКСИ-Банк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «ЭКСИ-Банк» следует отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «ЭКСИ-Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка улучшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «ЭКСИ-Банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому АО «ЭКСИ-Банк» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности АО «ЭКСИ-Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
I. Активы | ||||
1. Денежные средства | 407 184 | 397 258 | 493 692 | 343 551 |
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 380 947 | 260 166 | 273 469 | 175 857 |
2.1. Обязательные резервы | 145 628 | 115 629 | 90 018 | 69 134 |
3. Средства в кредитных организациях | 869 059 | 264 717 | 162 689 | 75 397 |
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
5. Чистая ссудная задолженность | 3 227 019 | 1 807 771 | 1 796 347 | 1 120 275 |
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 142 | 118 | 112 | 136 |
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
8. Требование по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 0 | 0 |
9. Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 0 | 0 |
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 913 835 | 898 237 | 884 390 | 624 854 |
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 28 483 | 25 635 | 22 397 | 54 644 |
12. Прочие активы | 25 718 | 41 677 | 103 026 | 29 941 |
13. ВСЕГО АКТИВОВ | 5 852 387 | 3 695 579 | 3 736 122 | 2 424 655 |
II. Пассивы | ||||
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 3 237 610 | 2 010 489 | 2 071 705 | 1 401 666 |
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 1 167 781 | 871 759 | 714 870 | 407 635 |
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
18. Выпущенные долговые обязательства | 926 296 | 18 | 5 282 | 678 |
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 579 | 1 140 | 2 453 | 0 |
20. Отложенное налоговое обязательство | 172 182 | 171 605 | 171 866 | 119 428 |
21. Прочие обязательства | 36 303 | 29 205 | 22 049 | 27 176 |
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 185 | 2 043 | 3 348 | 5 042 |
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 4 373 155 | 2 214 500 | 2 276 703 | 1 553 990 |
III. Источники собственных средств | ||||
24. Средства акционеров (участников) | 355 113 | 355 113 | 355 113 | 355 113 |
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 817 | 0 |
26. Эмиссионный доход | 20 000 | 20 000 | 20 000 | 20 000 |
27. Резервный фонд | 53 267 | 53 267 | 53 267 | 53 267 |
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 699 122 | 699 122 | 699 122 | 504 681 |
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 351 730 | 353 577 | 332 734 | -62 396 |
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 1 479 232 | 1 481 079 | 1 459 419 | 870 665 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Процентные доходы, всего, в том числе: | 298 922 | 215 204 | 187 205 |
Процентные расходы, всего, в том числе: | 48 368 | 33 949 | 25 070 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | 28 070 | 66 463 | -334 452 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 278 624 | 247 718 | -172 317 |
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 23 710 | 46 821 | 47 753 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -28 030 | -34 443 | -6 372 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 24 | -14 | -46 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
Комиссионные доходы | 230 952 | 178 618 | 156 728 |
Комиссионные расходы | 65 124 | 55 083 | 59 248 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва по прочим потерям | -4 834 | 1 589 | -3 558 |
Прочие операционные доходы | 24 816 | 18 534 | 19 674 |
Чистые доходы (расходы) | 460 138 | 403 740 | -17 386 |
Операционные расходы | 358 468 | 317 689 | 320 864 |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 101 670 | 86 051 | -338 250 |
Возмещение (расход) по налогам | 44 139 | 50 540 | 21 402 |
Прибыль (убыток) за отчетный период | 57 531 | 35 511 | -359 652 |