Анализ финансового состояния АО «ЭКСИ-Банк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «ЭКСИ-Банк»

АО «Экспортно-импортный банк» (АО «ЭКСИ-Банк») – небольшой по размеру активов банк, зарегистрированный в Санкт-Петербурге. Финансовая организация специализируется на обслуживании корпоративных клиентов – представителей малого и среднего бизнеса.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «ЭКСИ-Банк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «ЭКСИ-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «ЭКСИ-Банк»

Рисунок 2 – Структура активов АО «ЭКСИ-Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «ЭКСИ-Банк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «ЭКСИ-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «ЭКСИ-Банк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «ЭКСИ-Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «ЭКСИ-Банк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «ЭКСИ-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «ЭКСИ-Банк»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «ЭКСИ-Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «ЭКСИ-Банк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «ЭКСИ-Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «ЭКСИ-Банк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «ЭКСИ-Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «ЭКСИ-Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «ЭКСИ-Банк»

Таблица 17 – Анализ операционных расходов АО «ЭКСИ-Банк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов АО «ЭКСИ-Банк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «ЭКСИ-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «ЭКСИ-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «ЭКСИ-Банк»

Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «ЭКСИ-Банк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «ЭКСИ-Банк» следует отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «ЭКСИ-Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка улучшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «ЭКСИ-Банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО «ЭКСИ-Банк» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО «ЭКСИ-Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства407 184397 258493 692343 551
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации380 947260 166273 469175 857
2.1. Обязательные резервы145 628115 62990 01869 134
3. Средства в кредитных организациях869 059264 717162 68975 397
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность3 227 0191 807 7711 796 3471 120 275
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи142118112136
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль0000
9. Отложенный налоговый актив0000
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы913 835898 237884 390624 854
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи28 48325 63522 39754 644
12. Прочие активы25 71841 677103 02629 941
13. ВСЕГО АКТИВОВ5 852 3873 695 5793 736 1222 424 655
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями3 237 6102 010 4892 071 7051 401 666
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей1 167 781871 759714 870407 635
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства926 296185 282678
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль5791 1402 4530
20. Отложенное налоговое обязательство172 182171 605171 866119 428
21. Прочие обязательства36 30329 20522 04927 176
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон1852 0433 3485 042
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ4 373 1552 214 5002 276 7031 553 990
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)355 113355 113355 113355 113
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)008170
26. Эмиссионный доход20 00020 00020 00020 000
27. Резервный фонд53 26753 26753 26753 267
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство699 122699 122699 122504 681
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)351 730353 577332 734-62 396
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ1 479 2321 481 0791 459 419870 665

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:298 922215 204187 205
Процентные расходы, всего, в том числе:48 36833 94925 070
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:28 07066 463-334 452
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери278 624247 718-172 317
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой23 71046 82147 753
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-28 030-34 443-6 372
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами24-14-46
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы230 952178 618156 728
Комиссионные расходы65 12455 08359 248
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-4 8341 589-3 558
Прочие операционные доходы24 81618 53419 674
Чистые доходы (расходы)460 138403 740-17 386
Операционные расходы358 468317 689320 864
Прибыль (убыток) до налогообложения101 67086 051-338 250
Возмещение (расход) по налогам44 13950 54021 402
Прибыль (убыток) за отчетный период57 53135 511-359 652

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------