Анализ финансового состояния ПАО «КБ «Центр-инвест» (2016-2018 гг.)

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демонстрационная версия работы по данному банку за 2016-2018 гг. в очереди на размещение. Данный процесс можно ускорить, заполнив ЗАЯВКУ.

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «КБ «Центр-инвест»

ПАО «КБ «Центр-инвест» – крупный по размеру активов региональный универсальный банк с участием иностранного капитала (крупнейший в Ростовской области). Основные направления деятельности – кредитование юридических и физических лиц, привлечение средств населения во вклады, обслуживание широкого круга предприятий региона. Кредитная организация имеет диверсифицированную структуру пассивов, крупнейший источник фондирования – депозиты населения. Основными акционерами выступают иностранные банки развития (ЕБРР и DEG) и инвестиционные фонды.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «КБ «Центр-инвест»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО «КБ «Центр-инвест» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО «КБ «Центр-инвест»

Рисунок 2 – Структура активов ПАО «КБ «Центр-инвест» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО «КБ «Центр-инвест»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО «КБ «Центр-инвест» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО «КБ «Центр-инвест»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО «КБ «Центр-инвест» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «КБ «Центр-инвест»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО «КБ «Центр-инвест» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «КБ «Центр-инвест»

Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО «КБ «Центр-инвест» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО «КБ «Центр-инвест»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО «КБ «Центр-инвест» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО «КБ «Центр-инвест»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО «КБ «Центр-инвест» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО «КБ «Центр-инвест» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО «КБ «Центр-инвест»

Таблица 17 – Анализ операционных расходов ПАО «КБ «Центр-инвест»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО «КБ «Центр-инвест»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО «КБ «Центр-инвест» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО «КБ «Центр-инвест» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО «КБ «Центр-инвест»

Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО «КБ «Центр-инвест» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «КБ «Центр-инвест» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «КБ «Центр-инвест» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «КБ «Центр-инвест» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому ПАО «КБ «Центр-инвест» следует отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.

Данные из отчетности ПАО «КБ «Центр-инвест» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства4 224 1843 755 4813 460 1283 686 410
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации2 583 1792 860 3244 057 6453 863 683
2.1. Обязательные резервы411 386611 606662 931740 650
3. Средства в кредитных организациях5 026 1423 254 1481 048 6161 268 984
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность73 854 00279 180 36987 231 37196 332 468
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи25 89825 89825 69925 718
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации19 90119 90119 7020
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль083 817243 051236 737
9. Отложенный налоговый актив0000
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы2 843 3535 205 6283 452 8953 396 960
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0332 836653 054481 730
12. Прочие активы1 637 4291 394 1831 229 2091 525 589
13. ВСЕГО АКТИВОВ90 194 18796 092 684101 401 668110 818 279
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций6 249 4401 508 5451 000 0001 700 000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями68 178 14381 945 10286 731 46194 634 634
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей53 583 22269 114 06574 791 70581 036 427
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства3 150 641500 3471 145 7961 393 012
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль174 5763000
20. Отложенное налоговое обязательство76 5926 82168 51060 920
21. Прочие обязательства1 432 6651 073 482966 0421 177 877
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон68 44993 173135 70699 636
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ79 330 50685 127 50090 047 51599 066 079
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)933 568933 568933 568933 568
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход2 078 0182 078 0182 078 0182 078 018
27. Резервный фонд129 900129 900140 035140 035
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство1 391 0381 529 1921 589 5101 515 282
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)6 331 1576 294 5066 613 0227 085 297
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ10 863 68110 965 18411 354 15311 752 200

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:11 287 12211 193 20711 251 959
Процентные расходы, всего, в том числе:6 674 7905 594 7985 226 307
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-1 965 203-1 776 236-1 721 401
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери2 647 1293 822 1734 304 251
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой65 864102 63033 683
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-12 8661 51191 668
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы1 211 7711 325 6661 431 402
Комиссионные расходы294 343328 446403 226
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-76 266-59 969-32 543
Прочие операционные доходы424 032385 187215 062
Чистые доходы (расходы)3 965 3215 248 7525 640 297
Операционные расходы3 241 8454 230 0503 963 123
Прибыль (убыток) до налогообложения723 4761 018 7021 677 174
Возмещение (расход) по налогам211 626341 173532 160
Прибыль (убыток) за отчетный период511 850677 5291 145 014

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------