Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Нэфис Косметикс» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Транснефть» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Челиндбанк» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «СКБ-банк» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Пигмент» (2017-2019 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ПАО «КБ «Центр-инвест» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «КБ «Центр-инвест»
ПАО «КБ «Центр-инвест» – крупный по размеру активов региональный универсальный банк с участием иностранного капитала (крупнейший в Ростовской области). Основные направления деятельности – кредитование юридических и физических лиц, привлечение средств населения во вклады, обслуживание широкого круга предприятий региона. Кредитная организация имеет диверсифицированную структуру пассивов, крупнейший источник фондирования – депозиты населения. Основными акционерами выступают иностранные банки развития (ЕБРР и DEG) и инвестиционные фонды.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «КБ «Центр-инвест»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО «КБ «Центр-инвест» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО «КБ «Центр-инвест»
Рисунок 2 – Структура активов ПАО «КБ «Центр-инвест» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО «КБ «Центр-инвест»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО «КБ «Центр-инвест» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО «КБ «Центр-инвест»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО «КБ «Центр-инвест» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «КБ «Центр-инвест»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО «КБ «Центр-инвест» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «КБ «Центр-инвест»
Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО «КБ «Центр-инвест» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО «КБ «Центр-инвест»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО «КБ «Центр-инвест» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО «КБ «Центр-инвест»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО «КБ «Центр-инвест» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО «КБ «Центр-инвест» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО «КБ «Центр-инвест»
Таблица 17 – Анализ операционных расходов ПАО «КБ «Центр-инвест»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО «КБ «Центр-инвест»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО «КБ «Центр-инвест» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО «КБ «Центр-инвест» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО «КБ «Центр-инвест»
Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО «КБ «Центр-инвест» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «КБ «Центр-инвест» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «КБ «Центр-инвест» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «КБ «Центр-инвест» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому ПАО «КБ «Центр-инвест» следует отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.
Данные из отчетности ПАО «КБ «Центр-инвест» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 4 224 184 | 3 755 481 | 3 460 128 | 3 686 410 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 2 583 179 | 2 860 324 | 4 057 645 | 3 863 683 |
| 2.1. Обязательные резервы | 411 386 | 611 606 | 662 931 | 740 650 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 5 026 142 | 3 254 148 | 1 048 616 | 1 268 984 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 73 854 002 | 79 180 369 | 87 231 371 | 96 332 468 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 25 898 | 25 898 | 25 699 | 25 718 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 19 901 | 19 901 | 19 702 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 0 | 83 817 | 243 051 | 236 737 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 2 843 353 | 5 205 628 | 3 452 895 | 3 396 960 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 332 836 | 653 054 | 481 730 |
| 12. Прочие активы | 1 637 429 | 1 394 183 | 1 229 209 | 1 525 589 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 90 194 187 | 96 092 684 | 101 401 668 | 110 818 279 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 6 249 440 | 1 508 545 | 1 000 000 | 1 700 000 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 68 178 143 | 81 945 102 | 86 731 461 | 94 634 634 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 53 583 222 | 69 114 065 | 74 791 705 | 81 036 427 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 3 150 641 | 500 347 | 1 145 796 | 1 393 012 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 174 576 | 30 | 0 | 0 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 76 592 | 6 821 | 68 510 | 60 920 |
| 21. Прочие обязательства | 1 432 665 | 1 073 482 | 966 042 | 1 177 877 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 68 449 | 93 173 | 135 706 | 99 636 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 79 330 506 | 85 127 500 | 90 047 515 | 99 066 079 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 933 568 | 933 568 | 933 568 | 933 568 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 2 078 018 | 2 078 018 | 2 078 018 | 2 078 018 |
| 27. Резервный фонд | 129 900 | 129 900 | 140 035 | 140 035 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 1 391 038 | 1 529 192 | 1 589 510 | 1 515 282 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 6 331 157 | 6 294 506 | 6 613 022 | 7 085 297 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 10 863 681 | 10 965 184 | 11 354 153 | 11 752 200 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 11 287 122 | 11 193 207 | 11 251 959 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 6 674 790 | 5 594 798 | 5 226 307 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -1 965 203 | -1 776 236 | -1 721 401 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 2 647 129 | 3 822 173 | 4 304 251 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 65 864 | 102 630 | 33 683 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -12 866 | 1 511 | 91 668 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 1 211 771 | 1 325 666 | 1 431 402 |
| Комиссионные расходы | 294 343 | 328 446 | 403 226 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -76 266 | -59 969 | -32 543 |
| Прочие операционные доходы | 424 032 | 385 187 | 215 062 |
| Чистые доходы (расходы) | 3 965 321 | 5 248 752 | 5 640 297 |
| Операционные расходы | 3 241 845 | 4 230 050 | 3 963 123 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 723 476 | 1 018 702 | 1 677 174 |
| Возмещение (расход) по налогам | 211 626 | 341 173 | 532 160 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 511 850 | 677 529 | 1 145 014 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"
----------------------------------------------------------------------------------