Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Завод металлоконструкций» (АО «ЗМК») (ИНН 6449008704)
- Анализ финансового состояния ООО «Владивостокский рыбокомбинат» (ИНН 2536194810)
- Анализ финансового состояния ООО «Российская инновационная топливно-энергическая компания» (ООО «РИТЭК») (ИНН 6317130144)
- Анализ финансового состояния АО «СУЭК-Кузбасс» (ИНН 4212024138)
- Анализ финансового состояния АО «Агрофирма «Ольдеевская» (ИНН 2116480078)
Анализ финансового состояния ООО «Хакасский муниципальный банк» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «Хакасский муниципальный банк»
ООО «Хакасский муниципальный банк» создан в соответствии с решением общего собрания учредителей в 1990 году с полным наименованием «Коммерческий банк «Солбан». В 1997 году наименование Банка было изменено на Коммерческий банк «ХАКАССКИЙ МУНИЦИПАЛЬНЫЙ БАНК» (Общество с ограниченной ответственностью).
Сегодня банк осуществляет все виды банковских операций, предоставляет полный комплекс услуг физическим и юридическим лицам. Сеть дополнительных офисов банка включает в себя 31 отделение на территории Республики Хакасия и Красноярского края.
В будущем Хакасский муниципальный банк планирует оставаться самостоятельным коммерческим банком, удерживать лидирующие позиции в сфере банковских услуг, расширять свое присутствие за пределами региона и по-прежнему оставаться социально ответственным банком.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «Хакасский муниципальный банк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «Хакасский муниципальный банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «Хакасский муниципальный банк»
Рисунок 2 – Структура активов ООО «Хакасский муниципальный банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «Хакасский муниципальный банк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «Хакасский муниципальный банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «Хакасский муниципальный банк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «Хакасский муниципальный банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Хакасский муниципальный банк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «Хакасский муниципальный банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Хакасский муниципальный банк»
Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «Хакасский муниципальный банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «Хакасский муниципальный банк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «Хакасский муниципальный банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «Хакасский муниципальный банк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «Хакасский муниципальный банк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «Хакасский муниципальный банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «Хакасский муниципальный банк»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов ООО «Хакасский муниципальный банк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «Хакасский муниципальный банк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «Хакасский муниципальный банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «Хакасский муниципальный банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «Хакасский муниципальный банк»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «Хакасский муниципальный банк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Хакасский муниципальный банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Хакасский муниципальный банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Хакасский муниципальный банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому ООО «Хакасский муниципальный банк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка осталась в целом неизменной.
Данные из отчетности ООО «Хакасский муниципальный банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 272 969 | 272 052 | 309 263 | 345 661 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 179 846 | 179 626 | 126 238 | 226 183 |
| 2.1. Обязательные резервы | 27 756 | 38 910 | 42 893 | 49 018 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 83 082 | 192 915 | 220 651 | 157 004 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 18 222 | 19 166 | 22 410 | 119 244 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 4 950 774 | 5 341 325 | 5 962 522 | 6 891 257 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 2 383 | 2 966 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 365 844 | 420 865 | 402 786 | 376 558 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 18 188 | 29 406 | 26 705 |
| 12. Прочие активы | 68 413 | 91 368 | 104 184 | 112 961 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 5 939 150 | 6 535 505 | 7 179 843 | 8 258 539 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 130 140 | 46 120 | 29 320 | 19 475 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 4 917 243 | 5 424 416 | 5 900 555 | 6 854 768 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 4 238 079 | 4 694 066 | 4 825 464 | 5 285 282 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 5 | 5 | 5 | 5 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 4 562 | 12 412 | 0 | 107 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 3 563 | 22 331 | 15 421 | 4 314 |
| 21. Прочие обязательства | 78 600 | 100 342 | 212 936 | 262 763 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 29 778 | 41 658 | 41 360 | 57 022 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 5 163 891 | 5 647 284 | 6 199 597 | 7 198 454 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 355 775 | 355 775 | 355 775 | 355 775 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 40 000 | 40 000 | 40 000 | 40 000 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 66 053 | 111 138 | 119 528 | 113 641 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 313 431 | 381 308 | 464 943 | 550 669 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 775 259 | 888 221 | 980 246 | 1 060 085 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 870 888 | 901 538 | 878 718 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 338 342 | 326 834 | 320 608 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -71 102 | -95 992 | -63 403 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 461 444 | 478 712 | 494 707 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 378 | 168 | -3 441 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 5 291 | 3 371 | 3 223 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -865 | 333 | 160 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 425 | 10 | 319 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 181 856 | 205 855 | 229 933 |
| Комиссионные расходы | 46 014 | 57 869 | 76 675 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -10 852 | -5 369 | -24 388 |
| Прочие операционные доходы | 34 616 | 12 614 | 17 793 |
| Чистые доходы (расходы) | 626 279 | 637 825 | 641 631 |
| Операционные расходы | 503 240 | 512 831 | 509 639 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 123 039 | 124 994 | 131 992 |
| Возмещение (расход) по налогам | 55 162 | 41 358 | 46 266 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 67 877 | 83 636 | 85 726 |