Анализ финансового состояния АКБ «Форштадт» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО АКБ «Форштадт»

АО АКБ «Форштадт» – средний по размеру активов, крупнейший в Оренбургской области региональный банк, развивающий универсальную модель бизнеса. Основные направления деятельности – обслуживание и кредитование физических и юридических лиц, в том числе предприятий малого и среднего бизнеса, привлечение средств граждан во вклады, операции с ценными бумагами. Основной источник фондирования – привлеченные средства физических лиц.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО АКБ «Форштадт»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО АКБ «Форштадт» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО АКБ «Форштадт»

Рисунок 2 – Структура активов АО АКБ «Форштадт» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО АКБ «Форштадт»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО АКБ «Форштадт» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО АКБ «Форштадт»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО АКБ «Форштадт» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО АКБ «Форштадт»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО АКБ «Форштадт» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО АКБ «Форштадт»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО АКБ «Форштадт» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО АКБ «Форштадт»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО АКБ «Форштадт» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО АКБ «Форштадт»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО АКБ «Форштадт» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО АКБ «Форштадт» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО АКБ «Форштадт»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО АКБ «Форштадт»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО АКБ «Форштадт»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО АКБ «Форштадт» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО АКБ «Форштадт» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО АКБ «Форштадт»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО АКБ «Форштадт» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «сомнительное», поэтому АО АКБ «Форштадт» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО АКБ «Форштадт» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО АКБ «Форштадт» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию доходности поэтому АО АКБ «Форштадт» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО АКБ «Форштадт» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства525 867317 457253 918309 832
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации266 812304 537282 738347 922
2.1. Обязательные резервы65 74572 92672 26083 864
3. Средства в кредитных организациях1 337 155140 593108 586138 686
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток4712 2331 4921 857
5. Чистая ссудная задолженность8 828 9778 644 0127 829 4606 967 373
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи2 505 2992 562 0304 287 3984 437 032
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения15 05612 89410 7735 277
8. Требование по текущему налогу на прибыль7862 66821 63412 578
9. Отложенный налоговый актив0000
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы171 404166 602149 074196 851
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи041 04751 33239 300
12. Прочие активы324 915101 01288 16665 704
13. ВСЕГО АКТИВОВ13 976 74212 295 08513 084 57112 522 412
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций161 21472 52700
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями10 306 7728 694 9219 689 8379 472 429
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей4 601 4055 522 6676 504 9457 011 849
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства228 143148 9891 0792 649
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль28 5462 3237 9598 410
20. Отложенное налоговое обязательство0000
21. Прочие обязательства38 50832 50756 63374 130
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон277 966327 387226 346121 253
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ11 041 1499 278 6549 981 8549 678 871
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)1 610 0001 610 0001 610 0001 610 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход48 40048 40048 40048 400
27. Резервный фонд80 50080 50080 50080 500
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-89 486-22 55933 612-154 959
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство6666
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)1 286 1731 300 0841 330 1991 259 594
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ2 935 5933 016 4313 102 7172 843 541

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:1 739 8871 619 4841 464 473
Процентные расходы, всего, в том числе:763 899605 622568 989
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-256 273-415 334-305 264
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери719 715598 528590 220
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток-124-967-668
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток200
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи13 7217 07417 890
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения-10 2970-771
Чистые доходы от операций с иностранной валютой-37 316-38 8029 654
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты39 11352 3942 484
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами-427
Доходы от участия в капитале других юридических лиц00162
Комиссионные доходы138 516140 216129 642
Комиссионные расходы13 49515 27416 372
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-59 58580 44082 501
Прочие операционные доходы19 37840 63437 256
Чистые доходы (расходы)809 624864 245852 005
Операционные расходы486 046569 669563 750
Прибыль (убыток) до налогообложения323 578294 576288 255
Возмещение (расход) по налогам123 22978 02376 838
Прибыль (убыток) за отчетный период200 349216 553211 417

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------