Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ООО «Дельта-Транс» (ИНН 3906967970)
- Анализ финансового состояния АО «Завод металлоконструкций» (АО «ЗМК») (ИНН 6449008704)
- Анализ финансового состояния ООО «Владивостокский рыбокомбинат» (ИНН 2536194810)
- Анализ финансового состояния ООО «Российская инновационная топливно-энергическая компания» (ООО «РИТЭК») (ИНН 6317130144)
- Анализ финансового состояния АО «СУЭК-Кузбасс» (ИНН 4212024138)
Анализ финансового состояния АКБ «Форштадт» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО АКБ «Форштадт»
АО АКБ «Форштадт» – средний по размеру активов, крупнейший в Оренбургской области региональный банк, развивающий универсальную модель бизнеса. Основные направления деятельности – обслуживание и кредитование физических и юридических лиц, в том числе предприятий малого и среднего бизнеса, привлечение средств граждан во вклады, операции с ценными бумагами. Основной источник фондирования – привлеченные средства физических лиц.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО АКБ «Форштадт»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО АКБ «Форштадт» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО АКБ «Форштадт»
Рисунок 2 – Структура активов АО АКБ «Форштадт» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО АКБ «Форштадт»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО АКБ «Форштадт» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО АКБ «Форштадт»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО АКБ «Форштадт» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО АКБ «Форштадт»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО АКБ «Форштадт» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО АКБ «Форштадт»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО АКБ «Форштадт» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО АКБ «Форштадт»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО АКБ «Форштадт» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО АКБ «Форштадт»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО АКБ «Форштадт» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО АКБ «Форштадт» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО АКБ «Форштадт»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО АКБ «Форштадт»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО АКБ «Форштадт»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО АКБ «Форштадт» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО АКБ «Форштадт» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО АКБ «Форштадт»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО АКБ «Форштадт» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «сомнительное», поэтому АО АКБ «Форштадт» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО АКБ «Форштадт» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО АКБ «Форштадт» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
- По критерию доходности поэтому АО АКБ «Форштадт» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности АО АКБ «Форштадт» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 525 867 | 317 457 | 253 918 | 309 832 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 266 812 | 304 537 | 282 738 | 347 922 |
| 2.1. Обязательные резервы | 65 745 | 72 926 | 72 260 | 83 864 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 1 337 155 | 140 593 | 108 586 | 138 686 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 471 | 2 233 | 1 492 | 1 857 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 8 828 977 | 8 644 012 | 7 829 460 | 6 967 373 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 2 505 299 | 2 562 030 | 4 287 398 | 4 437 032 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 15 056 | 12 894 | 10 773 | 5 277 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 786 | 2 668 | 21 634 | 12 578 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 171 404 | 166 602 | 149 074 | 196 851 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 41 047 | 51 332 | 39 300 |
| 12. Прочие активы | 324 915 | 101 012 | 88 166 | 65 704 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 13 976 742 | 12 295 085 | 13 084 571 | 12 522 412 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 161 214 | 72 527 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 10 306 772 | 8 694 921 | 9 689 837 | 9 472 429 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 4 601 405 | 5 522 667 | 6 504 945 | 7 011 849 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 228 143 | 148 989 | 1 079 | 2 649 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 28 546 | 2 323 | 7 959 | 8 410 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 21. Прочие обязательства | 38 508 | 32 507 | 56 633 | 74 130 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 277 966 | 327 387 | 226 346 | 121 253 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 11 041 149 | 9 278 654 | 9 981 854 | 9 678 871 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 1 610 000 | 1 610 000 | 1 610 000 | 1 610 000 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 48 400 | 48 400 | 48 400 | 48 400 |
| 27. Резервный фонд | 80 500 | 80 500 | 80 500 | 80 500 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | -89 486 | -22 559 | 33 612 | -154 959 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 6 | 6 | 6 | 6 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 1 286 173 | 1 300 084 | 1 330 199 | 1 259 594 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 2 935 593 | 3 016 431 | 3 102 717 | 2 843 541 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 1 739 887 | 1 619 484 | 1 464 473 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 763 899 | 605 622 | 568 989 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -256 273 | -415 334 | -305 264 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 719 715 | 598 528 | 590 220 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | -124 | -967 | -668 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 2 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 13 721 | 7 074 | 17 890 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | -10 297 | 0 | -771 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | -37 316 | -38 802 | 9 654 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 39 113 | 52 394 | 2 484 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | -4 | 2 | 7 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 162 |
| Комиссионные доходы | 138 516 | 140 216 | 129 642 |
| Комиссионные расходы | 13 495 | 15 274 | 16 372 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -59 585 | 80 440 | 82 501 |
| Прочие операционные доходы | 19 378 | 40 634 | 37 256 |
| Чистые доходы (расходы) | 809 624 | 864 245 | 852 005 |
| Операционные расходы | 486 046 | 569 669 | 563 750 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 323 578 | 294 576 | 288 255 |
| Возмещение (расход) по налогам | 123 229 | 78 023 | 76 838 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 200 349 | 216 553 | 211 417 |