Анализ финансового состояния Акционерного коммерческого банка «Форштадт» (акционерное общество) (АКБ «Форштадт» (АО)) (рег. номер 2208)
Период анализа: 2020-2022 гг.
Детальная информация в демонстрационной версии здесь:
Содержание работы:
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
В данном разделе выполнен горизонтальный и вертикальный анализ актива баланса банка. В рамках горизонтального анализа по каждой статье актива рассчитаны показатели динамики: абсолютные отклонения, темпы роста и темпы изменения. На основе этих показателей сделаны выводы, как изменение по той или иной статье повлияло на изменение финансового состояния. В рамках вертикального анализа по каждой статье актива рассчитаны показатели структуры (удельные веса отдельных статей в общем итоге баланса). На основе этих показателей сделаны выводы, как изменение удельного веса по той или иной статье повлияло на изменение финансового состояния банка.
Раздел 2. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) банка
В данном разделе выполнен горизонтальный и вертикальный анализ собственного капитала банка. В рамках горизонтального анализа по каждой статье собственного капитала рассчитаны показатели динамики: абсолютные отклонения, темпы роста и темпы изменения. На основе этих показателей сделаны выводы, как изменение по той или иной статье повлияло на изменение финансового состояния. В рамках вертикального анализа по каждой статье собственного капитала рассчитаны показатели структуры (удельные веса отдельных статей в общем итоге собственного капитала). На основе этих показателей сделаны выводы, как изменение удельного веса по той или иной статье повлияло на изменение финансового состояния банка.
Раздел 3. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) банка
В данном разделе выполнен горизонтальный и вертикальный анализ пассивов (обязательств) банка. В рамках горизонтального анализа по каждой статье пассивов рассчитаны показатели динамики: абсолютные отклонения, темпы роста и темпы изменения. На основе этих показателей сделаны выводы, как изменение по той или иной статье повлияло на изменение финансового состояния. В рамках вертикального анализа по каждой статье пассивов рассчитаны показатели структуры (удельные веса отдельных статей в общем итоге обязательств). На основе этих показателей сделаны выводы, как изменение удельного веса по той или иной статье повлияло на изменение финансового состояния банка.
Раздел 4. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
В данном разделе выполнен анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных Банком России. На данный момент в отчетности раскрыты следующие нормативы: норматив достаточности базового капитала (Н1.1), норматив достаточности основного капитала (Н1.2), норматив достаточности собственных средств (капитала) (Н1.0), норматив мгновенной ликвидности (Н2), норматив текущей ликвидности (Н3), норматив долгосрочной ликвидности (Н4).
Раздел 5. Коэффициентный анализ баланса банка
В рамках данного раздела выполнен анализ 4-х групп показателей, характеризующих финансовое состояние банка.
Первая группа – это показатели достаточности капитала. Они определяют размер собственного капитала банка, который необходим для гарантии надежности банка для вкладчиков, и соответствие реального размера капитала необходимому. Данная группа включает следующие показатели: коэффициент финансирования активов за счет собственных средств; коэффициент соотношения собственных средств и обязательств; коэффициент соотношения собственных средств и активов, приносящих прямой доход; коэффициент зависимости банка от учредителей; коэффициент защищенности средств граждан, привлеченных банком, собственным капиталом.
Вторая группа – это коэффициенты для оценки качества активов. Они предназначены для характеристики степени «возвратности» активов и связанного с ними риска. Для оценки качества активов применяются следующие показатели: уровень доходных активов, коэффициент защищенности от риска, коэффициент размещения средств.
Третья группа – это коэффициенты для оценки ликвидности. Они предназначены для анализа способности банка своевременно выполнять требования о выплатах по обязательствам и готовность удовлетворять потребность в кредите без потерь. Для оценки данного аспекта финансового состояния банка применяются следующие показатели: доля денежных средств в активах и коэффициент покрытия привлеченных средств денежными средствами.
Четвертая группа – это показатели кредитной активности. Они предусматривают расчет уровня кредитной активности, коэффициента использования привлеченных средств, коэффициента опережения, коэффициента «агрессивности – осторожности» кредитной политики и соотношения кредитных вложений и собственных средств.
Раздел 6. Анализ финансовых результатов банка
В данном разделе выполнен анализ отчета о финансовых результатах. В рамках горизонтального анализа рассчитаны и проанализированы показатели абсолютных и относительных изменений по каждой статье. Также проведен анализ формирования чистой прибыли банка.
Раздел 7. Анализ доходности и рентабельности работы банка
В данном разделе проанализированы следующие показатели: доходность и затратоемкость кредитных операций, рентабельность (убыточность) кредитно-депозитных операций, операций с финансовыми активами и обязательствами, рентабельность активов и собственного капитала.
Раздел 8. Анализ надежности работы банка
В данном разделе осуществлена оценка надежности банка, под которой понимают его способность функционировать без затруднений в течение определенного промежутка времени.
Общие выводы по результатам анализа на примере данных за 2020-2022 гг.
1. Общая стоимость активов банка снизилась на 1 436 530 тыс. руб., что в относительном выражении составляет -10,28% в целом за рассматриваемый период или -3,55% в среднем за каждый год рассматриваемого периода. Характеризуя качественные изменения в структуре активов банка, можно отметить следующее: а) чистая ссудная задолженность является основным видом активов банка; это означает, что банк специализируется на предоставлении кредитов; вместе с тем, в течение рассматриваемого периода этот показатель снизился, что свидетельствует о уменьшении роли данного вида активов в их структуре, следовательно, банк сокращает удельный вес вложений, генерирующих получение процентных доходов; б) удельный вес денежных средств снизился; это означает снижение роли ликвидных активов банка, что следует оценивать негативно, поскольку под влиянием данного обстоятельства при прочих равных условиях финансовое состояние банка, в частности, его ликвидность, ухудшается. В целом структура активов банка соответствует общепринятой банковской практике.
2. Активы банка профинансированы преимущественно за счет пассивов (обязательств). Необходимо отметить, что это является стандартом мировой банковской практики. Это связано со структурой капитала, где собственные средства (собственный капитал) занимают 10-20%, а 80-90% – это привлеченные средства (заемный капитал), поэтому государство всегда исходит из интересов вкладчиков и кредиторов банка, защищая их с помощью различных инструментов. При этом роль обязательств в финансировании активов снизилась: на 01.01.2020 удельный все пассивов составлял 76,53%; на 01.01.2021 – 77,39%; на 01.01.2022 – 71,72%; на 01.01.2023 – 72,31%. Соответственно, роль собственных источников повысилась: если на 01.01.2020 удельный весь данного вида капитала составлял 23,47%, то на 01.01.2023 уже 27,69%. Указанные изменения позволяют предположить, что финансовая устойчивость анализируемого банка улучшилась.
3. Нормативы, установленные ЦБ РФ, выполнялись банком на все отчетные даты анализируемого периода.
4. Результаты анализа относительных показателей, характеризующих баланс банка, свидетельствуют, что финансовое состояние банка в целом улучшилось.
5. Основная деятельность банка (т.е. осуществление кредитно-депозитных операций) оказалась как прибыльной, как и убыточной. По критерию получения чистого финансового результата (при прочих равных условиях) в 2022 г. по сравнению с 2020 г. эффективность работы банка снизилась. Доходность и рентабельность работы АКБ «Форштадт» (АО) преимущественно снизились.
Отчеты по крупнейшим российским компаниям
- Анализ финансового состояния Публичного акционерного общества «Сбербанк России» (ПАО Сбербанк) (рег. номер 1481)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» (ПАО Банк «ФК Открытие») (рег. номер 2209)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Роснефть» (ПАО «НК «Роснефть») (ИНН 7706107510)
- Анализ финансового состояния ПАО «Аэрофлот - российские авиалинии» (ПАО «Аэрофлот») (ИНН 7712040126)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (ИНН 2309085638)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Лукойл» (ПАО «Лукойл») (ИНН 7708004767)
- Анализ финансового состояния ОАО «Российские железные дороги» (ОАО «РЖД») (ИНН 7708503727)
- Анализ финансового состояния ПАО «Ростелеком» (ИНН 7707049388)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром» (ИНН 7736050003)
- Анализ финансового состояния ООО «Лента» (ИНН 7814148471)
- Анализ финансового состояния Банк ВТБ (ПАО) (рег. номер 1000)
- Анализ финансового состояния ПАО «КАМАЗ» (ИНН 1650032058)
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (ИНН 7812014560)
- Анализ финансового состояния АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк») (рег. номер 3349)
- Анализ финансового состояния «Газпромбанк» (Акционерное общество) (Банк ГПБ (АО)) (рег. номер 354)
- Анализ финансового состояния ПАО «Сургутнефтегаз» (ИНН 8602060555)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мобильные ТелеСистемы» (ПАО «МТС») (ИНН 7740000076)
- Анализ финансового состояния ПАО «Детский мир» (ИНН 7729355029)
- Анализ финансового состояния АО «Тандер» (ИНН 2310031475)
- Анализ финансового состояния ПАО «НОВАТЭК» (ИНН 6316031581)
- Анализ финансового состояния ООО Банк Оранжевый (рег. номер 1659)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акционерная нефтяная компания «Башнефть» (ПАО АНК «Башнефть») (ИНН 0274051582)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром нефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «ГМК «Норильский никель» (ИНН 8401005730)
- Анализ финансового состояния ПАО «Северсталь» (ИНН 3528000597)
- Анализ финансового состояния ПАО «Транснефть» (ИНН 7706061801)
- Анализ финансового состояния ПАО «Татнефть» им. В.Д.Шашина (ПАО «Татнефть») (ИНН 1644003838)
- Анализ финансового состояния ПАО «Новолипецкий металлургический комбинат» (ПАО «НЛМК») (ИНН 4823006703)
- Анализ финансового состояния ПАО «М.видео» (ИНН 7707602010)
- Анализ финансового состояния ПАО Акционерная компания «АЛРОСА» (ПАО АК «АЛРОСА») (ИНН 1433000147)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнитогорский металлургический комбинат» (ПАО «ММК») (ИНН 7414003633)
- Анализ финансового состояния АО «Тинькофф Банк» (рег. номер 2673)
- Анализ финансового состояния АО «АЛЬФА-БАНК» (рег. номер 1326)
- Анализ финансового состояния ПАО «Совкомбанк» (рег. номер 963)
- Анализ финансового состояния ПАО «ПИК-Специализированный застройщик» (ПАО «ПИК СЗ») (ИНН 7713011336)
- Анализ финансового состояния ПАО «Промсвязьбанк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Дикси Групп» (ИНН 7704249540)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мечел» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «СИБУР Холдинг» (ИНН 7727547261)
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ПАО СК «Росгосстрах»
- Анализ финансового состояния ПАО «ГАЗ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО РОСБАНК (рег. номер 2272)
- Анализ финансового состояния ПАО «Вымпел-Коммуникации» (ПАО «ВымпелКом») (ИНН 7713076301)
- Анализ финансового состояния АО «Данон Россия» (ИНН 7714626332)
- Анализ финансового состояния ПАО «АВТОВАЗ» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Российские сети» (ПАО «Россети») (ИНН 7728662669)
- Анализ финансового состояния ПАО «РусГидро» (ИНН 2460066195)
- Анализ финансового состояния ПАО «Объединенная авиастроительная корпорация» (ПАО «ОАК») (ИНН 7708619320)
- Анализ финансового состояния ПАО «Восточный экспресс банк» (ПАО КБ «Восточный») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Силовые машины» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Спортмастер» (ИНН 7728551528)
- Анализ финансового состояния ООО «АШАН» (ИНН 7703270067)
- Анализ финансового состояния ПАО «ФосАгро» (ИНН 7736216869)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акрон» (ИНН 5321029508)
- Анализ финансового состояния ПАО «Трансконтейнер» (ИНН 7708591995)
- Анализ финансового состояния ПАО «Полюс» (МСФО, РСБУ, 2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Почта Банк» (рег. номер 650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Уралкалий» (ИНН 5911029807)
- Анализ финансового состояния ПАО Нефтегазовая компания «Русснефть» (ПАО НК «Русснефть») (ИНН 7717133960)
- Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
- Анализ финансового состояния ПАО «Московская кондитерская фабрика «Красный Октябрь» (ПАО «Красный Октябрь») (ИНН 7706043263)
- Анализ финансового состояния ОАО «Тверской вагоностроительный завод» (ОАО «ТВЗ») (ИНН 6902008908)
- Анализ финансового состояния СПАО «Ингосстрах»
- Анализ финансового состояния ПАО «Группа Черкизово» (ИНН 7718560636)
- Анализ финансового состояния ПАО «СКБ-банк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Банк «Возрождение» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Пигмент» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» (ПАО КБ «УБРиР») (рег. номер 429)
- Анализ финансового состояния АО «Райффайзенбанк» (рег. номер 3292)
- Анализ финансового состояния ООО «Кари» (ИНН 7702764909)
- Анализ финансового состояния Коммерческого банка «Кубань Кредит» общество с ограниченной ответственностью (КБ «Кубань Кредит» ООО) (рег. номер 2518)
- Анализ финансового состояния ПАО «Кокс» (ИНН 4205001274)
- Анализ финансового состояния АО «ОТП Банк» (рег. номер 2766)
- Анализ финансового состояния ПАО «Туполев» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях» (АО «Концерн Росэнергоатом») (ИНН 7721632827)
- Анализ финансового состояния АО «АБ «РОССИЯ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Тулачермет» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Интер РАО ЕЭС» (ПАО «Интер РАО») (ИНН 2320109650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Научно-производственное объединение «Алмаз» имени академика А.А. Расплетина» (ПАО «НПО «Алмаз») (2018-2020 гг.) + демо