Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром трансгаз Ставрополь» (ИНН 2636032629)
- Анализ финансового состояния АО «Метафракс Кемикалс» (ИНН 5913001268)
- Анализ финансового состояния АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк») (рег. номер 3349)
Анализ финансового состояния АО КБ «ФорБанк» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО КБ «ФорБанк»
АО КБ «ФорБанк» работает на финансовом рынке с 1992 года и является универсальным коммерческим банком, оказывает полный спектр банковских услуг для юридических и физических лиц: расчетно-кассовое обслуживание, кредиты для бизнеса, а также потребительское и ипотечное кредитование, привлечение средств во вклады и депозиты, операции с банковскими картами, ценными бумагами и иностранной валютой, денежные переводы, прием коммунальных и иных платежей от населения. В банке активно развиваются сервисы для представителей малого и среднего бизнеса.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО КБ «ФорБанк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО КБ «ФорБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО КБ «ФорБанк»
Рисунок 2 – Структура активов АО КБ «ФорБанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО КБ «ФорБанк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО КБ «ФорБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО КБ «ФорБанк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО КБ «ФорБанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО КБ «ФорБанк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО КБ «ФорБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО КБ «ФорБанк»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО КБ «ФорБанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО КБ «ФорБанк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО КБ «ФорБанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО КБ «ФорБанк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО КБ «ФорБанк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО КБ «ФорБанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО КБ «ФорБанк»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО КБ «ФорБанк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО КБ «ФорБанк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО КБ «ФорБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО КБ «ФорБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО КБ «ФорБанк»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО КБ «ФорБанк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО КБ «ФорБанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО КБ «ФорБанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка улучшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО КБ «ФорБанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
- По критерию доходности поэтому АО КБ «ФорБанк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.
Данные из отчетности АО КБ «ФорБанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 210 469 | 197 114 | 234 483 | 276 077 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 453 133 | 472 689 | 364 533 | 303 949 |
| 2.1. Обязательные резервы | 23 283 | 34 900 | 36 838 | 42 890 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 156 815 | 56 093 | 64 129 | 53 518 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 637 769 | 1 097 481 | 1 392 469 | 592 410 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 2 672 443 | 3 531 462 | 4 511 731 | 4 701 340 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 116 257 | 53 223 | 4 874 | 4 042 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 0 | 1 | 4 786 | 1 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 45 425 | 38 413 | 38 601 | 93 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 384 374 | 387 692 | 431 837 | 318 245 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 26 237 | 2 971 | 20 171 | 153 085 |
| 12. Прочие активы | 398 062 | 94 146 | 317 543 | 100 671 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 5 100 984 | 5 931 285 | 7 385 157 | 6 503 431 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 0 | 463 394 | 1 028 245 | 169 999 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 4 012 027 | 4 593 501 | 5 188 352 | 5 291 263 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 2 538 906 | 2 876 579 | 3 594 690 | 3 773 731 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 367 702 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 136 363 | 49 625 | 13 000 | 13 000 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 513 | 830 | 12 | 426 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 48 503 | 41 984 | 42 154 | 93 |
| 21. Прочие обязательства | 49 384 | 51 275 | 69 714 | 81 862 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 6 583 | 15 268 | 12 754 | 18 107 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 4 621 075 | 5 215 877 | 6 354 231 | 5 574 750 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 84 907 | 84 907 | 96 491 | 96 491 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 12 736 | 12 736 | 22 627 | 22 627 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | -2 640 | -1 464 | -1 527 | 99 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 13 335 | 33 964 | 33 997 | 30 526 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 315 340 | 315 340 | 315 340 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 371 571 | 269 925 | 563 998 | 463 598 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 479 909 | 715 408 | 1 030 926 | 928 681 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 704 864 | 820 171 | 777 462 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 363 463 | 354 668 | 318 677 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -88 798 | -112 017 | 122 825 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 252 603 | 353 486 | 581 610 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 18 854 | 11 001 | -53 738 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 422 | -1 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 120 712 | 35 303 | 18 643 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -35 061 | 494 | 18 159 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 207 836 | 233 788 | 211 712 |
| Комиссионные расходы | 53 565 | 53 340 | 56 616 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | -228 | -902 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -12 578 | -1 178 | -51 379 |
| Прочие операционные доходы | 27 367 | 49 266 | 32 667 |
| Чистые доходы (расходы) | 526 590 | 628 591 | 700 156 |
| Операционные расходы | 611 118 | 594 317 | 784 148 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | -84 528 | 34 274 | -83 992 |
| Возмещение (расход) по налогам | 17 118 | 13 390 | 18 605 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | -101 646 | 20 884 | -102 597 |