Анализ финансового состояния АО КБ «ФорБанк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО КБ «ФорБанк»

АО КБ «ФорБанк» работает на финансовом рынке с 1992 года и является универсальным коммерческим банком, оказывает полный спектр банковских услуг для юридических и физических лиц: расчетно-кассовое обслуживание, кредиты для бизнеса, а также потребительское и ипотечное кредитование, привлечение средств во вклады и депозиты, операции с банковскими картами, ценными бумагами и иностранной валютой, денежные переводы, прием коммунальных и иных платежей от населения. В банке активно развиваются сервисы для представителей малого и среднего бизнеса.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО КБ «ФорБанк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО КБ «ФорБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО КБ «ФорБанк»

Рисунок 2 – Структура активов АО КБ «ФорБанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО КБ «ФорБанк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО КБ «ФорБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО КБ «ФорБанк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО КБ «ФорБанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО КБ «ФорБанк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО КБ «ФорБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО КБ «ФорБанк»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО КБ «ФорБанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО КБ «ФорБанк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО КБ «ФорБанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО КБ «ФорБанк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО КБ «ФорБанк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО КБ «ФорБанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО КБ «ФорБанк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО КБ «ФорБанк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО КБ «ФорБанк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО КБ «ФорБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО КБ «ФорБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО КБ «ФорБанк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО КБ «ФорБанк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО КБ «ФорБанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО КБ «ФорБанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка улучшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО КБ «ФорБанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию доходности поэтому АО КБ «ФорБанк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.

Данные из отчетности АО КБ «ФорБанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства210 469197 114234 483276 077
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации453 133472 689364 533303 949
2.1. Обязательные резервы23 28334 90036 83842 890
3. Средства в кредитных организациях156 81556 09364 12953 518
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток637 7691 097 4811 392 469592 410
5. Чистая ссудная задолженность2 672 4433 531 4624 511 7314 701 340
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи116 25753 2234 8744 042
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль014 7861
9. Отложенный налоговый актив45 42538 41338 60193
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы384 374387 692431 837318 245
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи26 2372 97120 171153 085
12. Прочие активы398 06294 146317 543100 671
13. ВСЕГО АКТИВОВ5 100 9845 931 2857 385 1576 503 431
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций0463 3941 028 245169 999
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями4 012 0274 593 5015 188 3525 291 263
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей2 538 9062 876 5793 594 6903 773 731
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток367 702000
18. Выпущенные долговые обязательства136 36349 62513 00013 000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль51383012426
20. Отложенное налоговое обязательство48 50341 98442 15493
21. Прочие обязательства49 38451 27569 71481 862
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон6 58315 26812 75418 107
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ4 621 0755 215 8776 354 2315 574 750
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)84 90784 90796 49196 491
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд12 73612 73622 62722 627
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-2 640-1 464-1 52799
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство13 33533 96433 99730 526
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0315 340315 340315 340
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)371 571269 925563 998463 598
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ479 909715 4081 030 926928 681

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:704 864820 171777 462
Процентные расходы, всего, в том числе:363 463354 668318 677
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-88 798-112 017122 825
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери252 603353 486581 610
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток18 85411 001-53 738
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи422-10
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой120 71235 30318 643
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-35 06149418 159
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы207 836233 788211 712
Комиссионные расходы53 56553 34056 616
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи0-228-902
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-12 578-1 178-51 379
Прочие операционные доходы27 36749 26632 667
Чистые доходы (расходы)526 590628 591700 156
Операционные расходы611 118594 317784 148
Прибыль (убыток) до налогообложения-84 52834 274-83 992
Возмещение (расход) по налогам17 11813 39018 605
Прибыль (убыток) за отчетный период-101 64620 884-102 597

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------