Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «Дальневосточное морское пароходство» (ПАО «ДВМП») (ИНН 2540047110)
- Анализ финансового состояния ПАО «Абрау-Дюрсо» (ИНН 7727620673)
- Анализ финансового состояния ООО «Ситилинк» (ИНН 7718979307)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпромнефть-Ямал» (ИНН 8901001822)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпромнефть - Хантос» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния АО АКБ «ФОРА-БАНК» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО АКБ «ФОРА-БАНК»
АО АКБ «ФОРА-БАНК» – универсальный коммерческий банк, работающий с предприятиями всех форм собственности и физическими лицами с 1992 года.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО АКБ «ФОРА-БАНК»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО АКБ «ФОРА-БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО АКБ «ФОРА-БАНК»
Рисунок 2 – Структура активов АО АКБ «ФОРА-БАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО АКБ «ФОРА-БАНК»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО АКБ «ФОРА-БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО АКБ «ФОРА-БАНК»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО АКБ «ФОРА-БАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО АКБ «ФОРА-БАНК»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО АКБ «ФОРА-БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО АКБ «ФОРА-БАНК»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО АКБ «ФОРА-БАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО АКБ «ФОРА-БАНК»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО АКБ «ФОРА-БАНК» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО АКБ «ФОРА-БАНК»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО АКБ «ФОРА-БАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО АКБ «ФОРА-БАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО АКБ «ФОРА-БАНК»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО АКБ «ФОРА-БАНК»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО АКБ «ФОРА-БАНК»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО АКБ «ФОРА-БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО АКБ «ФОРА-БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО АКБ «ФОРА-БАНК»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО АКБ «ФОРА-БАНК» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО АКБ «ФОРА-БАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО АКБ «ФОРА-БАНК» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО АКБ «ФОРА-БАНК» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому АО АКБ «ФОРА-БАНК» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности АО АКБ «ФОРА-БАНК» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
I. Активы | ||||
1. Денежные средства | 4 950 812 | 3 988 998 | 4 076 878 | 5 047 922 |
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 2 540 324 | 2 943 600 | 3 217 378 | 1 623 869 |
2.1. Обязательные резервы | 270 049 | 325 819 | 294 086 | 315 822 |
3. Средства в кредитных организациях | 1 417 041 | 2 541 261 | 1 166 963 | 1 577 398 |
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 403 941 | 0 | 657 515 | 120 588 |
5. Чистая ссудная задолженность | 33 099 846 | 32 318 689 | 32 809 409 | 37 845 742 |
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 727 861 | 720 509 |
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 556 116 | 1 293 855 | 1 344 873 | 293 677 |
8. Требование по текущему налогу на прибыль | 34 106 | 114 031 | 71 282 | 38 760 |
9. Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 0 | 0 |
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 530 395 | 975 478 | 1 078 468 | 1 620 019 |
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 543 853 | 602 241 | 891 818 | 513 589 |
12. Прочие активы | 813 856 | 755 770 | 729 169 | 1 184 542 |
13. ВСЕГО АКТИВОВ | 44 890 290 | 45 533 923 | 46 771 614 | 50 586 615 |
II. Пассивы | ||||
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
15. Средства кредитных организаций | 239 003 | 1 747 | 1 792 | 1 959 |
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 38 559 364 | 39 274 861 | 40 228 703 | 42 830 920 |
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 22 068 579 | 24 002 128 | 24 868 410 | 25 621 846 |
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
18. Выпущенные долговые обязательства | 1 132 053 | 1 122 666 | 1 058 789 | 1 368 518 |
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 11 696 | 0 | 5 347 | 1 892 |
20. Отложенное налоговое обязательство | 0 | 42 920 | 42 920 | 59 322 |
21. Прочие обязательства | 894 143 | 544 258 | 565 838 | 861 469 |
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 120 312 | 257 514 | 257 344 | 321 131 |
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 40 956 571 | 41 243 966 | 42 160 733 | 45 445 211 |
III. Источники собственных средств | ||||
24. Средства акционеров (участников) | 2 750 696 | 2 750 696 | 2 750 696 | 2 750 696 |
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
26. Эмиссионный доход | 77 778 | 77 778 | 77 778 | 77 778 |
27. Резервный фонд | 382 589 | 412 604 | 412 604 | 412 604 |
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 51 | 171 733 | 171 733 | 237 342 |
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 4 153 | 4 153 | 4 153 |
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 722 605 | 872 993 | 1 193 917 | 1 658 831 |
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 3 933 719 | 4 289 957 | 4 610 881 | 5 141 404 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Процентные доходы, всего, в том числе: | 5 914 666 | 4 484 491 | 4 552 478 |
Процентные расходы, всего, в том числе: | 3 340 866 | 2 065 332 | 2 015 821 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -1 014 603 | -118 065 | -422 080 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 1 559 197 | 2 301 094 | 2 114 577 |
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 3 074 | 60 | -6 893 |
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 1 430 | -591 | 77 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | -2 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 1 023 | -98 | -90 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 921 193 | 603 765 | 1 097 512 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -132 001 | 159 944 | -112 029 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | -5 906 | 6 877 | 17 932 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 174 |
Комиссионные доходы | 864 828 | 913 713 | 1 240 046 |
Комиссионные расходы | 153 004 | 213 555 | 303 082 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | -2 966 |
Изменение резерва по прочим потерям | -162 169 | -45 962 | -128 769 |
Прочие операционные доходы | 293 973 | 244 758 | 368 287 |
Чистые доходы (расходы) | 3 191 638 | 3 970 003 | 4 284 776 |
Операционные расходы | 2 716 582 | 3 338 258 | 3 497 361 |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 475 056 | 631 745 | 787 415 |
Возмещение (расход) по налогам | 294 653 | 310 822 | 322 501 |
Прибыль (убыток) за отчетный период | 180 403 | 320 923 | 464 914 |