Анализ финансового состояния АО АКБ «ФОРА-БАНК» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО АКБ «ФОРА-БАНК»

АО АКБ «ФОРА-БАНК» – универсальный коммерческий банк, работающий с предприятиями всех форм собственности и физическими лицами с 1992 года.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО АКБ «ФОРА-БАНК»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО АКБ «ФОРА-БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО АКБ «ФОРА-БАНК»

Рисунок 2 – Структура активов АО АКБ «ФОРА-БАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО АКБ «ФОРА-БАНК»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО АКБ «ФОРА-БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО АКБ «ФОРА-БАНК»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО АКБ «ФОРА-БАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО АКБ «ФОРА-БАНК»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО АКБ «ФОРА-БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО АКБ «ФОРА-БАНК»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО АКБ «ФОРА-БАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО АКБ «ФОРА-БАНК»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО АКБ «ФОРА-БАНК» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО АКБ «ФОРА-БАНК»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО АКБ «ФОРА-БАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО АКБ «ФОРА-БАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО АКБ «ФОРА-БАНК»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО АКБ «ФОРА-БАНК»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО АКБ «ФОРА-БАНК»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО АКБ «ФОРА-БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО АКБ «ФОРА-БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО АКБ «ФОРА-БАНК»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО АКБ «ФОРА-БАНК» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО АКБ «ФОРА-БАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО АКБ «ФОРА-БАНК» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО АКБ «ФОРА-БАНК» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО АКБ «ФОРА-БАНК» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО АКБ «ФОРА-БАНК» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства4 950 8123 988 9984 076 8785 047 922
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации2 540 3242 943 6003 217 3781 623 869
2.1. Обязательные резервы270 049325 819294 086315 822
3. Средства в кредитных организациях1 417 0412 541 2611 166 9631 577 398
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток403 9410657 515120 588
5. Чистая ссудная задолженность33 099 84632 318 68932 809 40937 845 742
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи00727 861720 509
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения556 1161 293 8551 344 873293 677
8. Требование по текущему налогу на прибыль34 106114 03171 28238 760
9. Отложенный налоговый актив0000
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы530 395975 4781 078 4681 620 019
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи543 853602 241891 818513 589
12. Прочие активы813 856755 770729 1691 184 542
13. ВСЕГО АКТИВОВ44 890 29045 533 92346 771 61450 586 615
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций239 0031 7471 7921 959
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями38 559 36439 274 86140 228 70342 830 920
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей22 068 57924 002 12824 868 41025 621 846
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства1 132 0531 122 6661 058 7891 368 518
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль11 69605 3471 892
20. Отложенное налоговое обязательство042 92042 92059 322
21. Прочие обязательства894 143544 258565 838861 469
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон120 312257 514257 344321 131
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ40 956 57141 243 96642 160 73345 445 211
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)2 750 6962 750 6962 750 6962 750 696
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход77 77877 77877 77877 778
27. Резервный фонд382 589412 604412 604412 604
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство51171 733171 733237 342
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)04 1534 1534 153
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)722 605872 9931 193 9171 658 831
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ3 933 7194 289 9574 610 8815 141 404

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:5 914 6664 484 4914 552 478
Процентные расходы, всего, в том числе:3 340 8662 065 3322 015 821
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-1 014 603-118 065-422 080
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери1 559 1972 301 0942 114 577
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток3 07460-6 893
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток1 430-59177
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи0-20
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения1 023-98-90
Чистые доходы от операций с иностранной валютой921 193603 7651 097 512
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-132 001159 944-112 029
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами-5 9066 87717 932
Доходы от участия в капитале других юридических лиц00174
Комиссионные доходы864 828913 7131 240 046
Комиссионные расходы153 004213 555303 082
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения00-2 966
Изменение резерва по прочим потерям-162 169-45 962-128 769
Прочие операционные доходы293 973244 758368 287
Чистые доходы (расходы)3 191 6383 970 0034 284 776
Операционные расходы2 716 5823 338 2583 497 361
Прибыль (убыток) до налогообложения475 056631 745787 415
Возмещение (расход) по налогам294 653310 822322 501
Прибыль (убыток) за отчетный период180 403320 923464 914

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------