Анализ финансового состояния ООО КБ «Финанс Бизнес Банк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО КБ «Финанс Бизнес Банк»

ООО КБ «Финанс Бизнес Банк» – это универсальный коммерческий Банк, который предоставляет широкий спектр услуг для частных лиц, в том числе размещение денежных средств во вклады, валютно-обменные операции, банковские переводы и платежи, аренда индивидуальных банковских сейфов и пр. Корпоративным клиентам предлагается комплекс услуг – расчетно-кассовое обслуживание, размещение денежных средств во вклады юридических лиц, кредитование, предоставление гарантий, расчеты по аккредитивам и другие услуги, направленные на обслуживание и развитие бизнеса клиентов.

С мая 2014 года ООО КБ «Финанс Бизнес Банк» проходит процедуру финансового оздоровления. Для осуществления санации был привлечен инвестор – АО «СМП Банк» – один из крупнейших частных российских банков, который совместно с Банком России и Агентством по страхованию вкладов реализовал комплекс мер по восстановлению финансовой устойчивости ООО КБ «Финанс Бизнес Банк».

В настоящее время Банк работает в обычном режиме, своевременно и в полном объеме выполняя все свои обязательства перед клиентами.

ООО КБ «Финанс Бизнес Банк» осуществляет деятельность на территории Москвы и Московской области.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО КБ «Финанс Бизнес Банк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО КБ «Финанс Бизнес Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО КБ «Финанс Бизнес Банк»

Рисунок 2 – Структура активов ООО КБ «Финанс Бизнес Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО КБ «Финанс Бизнес Банк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО КБ «Финанс Бизнес Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО КБ «Финанс Бизнес Банк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО КБ «Финанс Бизнес Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО КБ «Финанс Бизнес Банк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО КБ «Финанс Бизнес Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО КБ «Финанс Бизнес Банк»

Рисунок 6 – Структура обязательств ООО КБ «Финанс Бизнес Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО КБ «Финанс Бизнес Банк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ООО КБ «Финанс Бизнес Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО КБ «Финанс Бизнес Банк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО КБ «Финанс Бизнес Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО КБ «Финанс Бизнес Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО КБ «Финанс Бизнес Банк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ООО КБ «Финанс Бизнес Банк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ООО КБ «Финанс Бизнес Банк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО КБ «Финанс Бизнес Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО КБ «Финанс Бизнес Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО КБ «Финанс Бизнес Банк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО КБ «Финанс Бизнес Банк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО КБ «Финанс Бизнес Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО КБ «Финанс Бизнес Банк» следует отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО КБ «Финанс Бизнес Банк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому ООО КБ «Финанс Бизнес Банк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка осталась в целом неизменной.

Данные из отчетности ООО КБ «Финанс Бизнес Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства110 73079 298107 280124 490
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации68 75685 892103 060265 339
2.1. Обязательные резервы62 94283 84199 719251 597
3. Средства в кредитных организациях75 51632 98633 66790 476
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток2 973 0282 458 3103 392 3783 631 757
5. Чистая ссудная задолженность2 859 41132 110 53128 423 16045 527 100
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи373 500368 842668 980644 509
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации373 500368 842668 9800
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения253 957455 484201 7650
8. Требование по текущему налогу на прибыль10 5651 2568 81176 963
9. Отложенный налоговый актив0101 20912 38818 404
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы1 442 9701 269 856755 328735 358
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи01601 26614 528
12. Прочие активы27 8707 70623 627123 607
13. ВСЕГО АКТИВОВ8 196 30336 971 53033 731 71051 252 531
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций5 679 46433 947 09129 478 24332 715 445
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями1 999 4262 090 8672 515 6413 576 426
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей1 562 0371 789 8632 286 8023 424 943
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства00012 500 000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль1 3290821556
20. Отложенное налоговое обязательство305 167198 254209 944324 475
21. Прочие обязательства47 55763 54220 729127 212
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон0000
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ8 032 94336 299 75432 225 37849 244 114
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)180 000180 000180 000180 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)01 11700
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд27 00027 00027 00027 000
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство22 07725 88918 18117 684
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)-65 717440 0041 281 1511 783 733
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ163 360671 7761 506 3322 008 417

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:2 100 3384 145 2613 504 868
Процентные расходы, всего, в том числе:1 272 2422 846 8302 334 634
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-444 655126 160-51 291
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери383 4411 424 5911 118 943
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток343 82849 474-161 708
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой17 30616 32318 041
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-1 196-3 2162 978
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц128390780
Комиссионные доходы27 71726 17724 335
Комиссионные расходы5 0526 92811 663
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-2 018-108 158-22 864
Прочие операционные доходы43 64937 95426 215
Чистые доходы (расходы)807 8031 436 607995 057
Операционные расходы462 472376 004348 518
Прибыль (убыток) до налогообложения345 3311 060 603646 539
Возмещение (расход) по налогам-160 361226 697143 957
Прибыль (убыток) за отчетный период505 692833 906502 582

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------