Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Авиакомпания «Роял Флайт» (ИНН 1901011793)
- Анализ финансового состояния АО «Евраз Объединенный Западно-Сибирский металлургический комбинат» (АО «Евраз ЗСМК») (ИНН 4218000951)
- Анализ финансового состояния АО «РЖДСтрой» (ИНН 7708587205)
- Анализ финансового состояния АО «Металлсервис» (ИНН 7721040281)
- Анализ финансового состояния АО «Аэропорт Толмачево» (ИНН 5448100208)
Анализ финансового состояния ООО КБ «Уралфинанс» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО КБ «Уралфинанс»
ООО КБ «Уралфинанс» – небольшой по размеру активов банк, зарегистрированный в Екатеринбурге. Основным направлением деятельности является обслуживание представителей малого и среднего бизнеса, привлечение средств населения во вклады, вложение средств в ценные бумаги. Крупнейший источник фондирования – средства на текущих счетах корпоративных клиентов.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО КБ «Уралфинанс»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО КБ «Уралфинанс» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО КБ «Уралфинанс»
Рисунок 2 – Структура активов ООО КБ «Уралфинанс» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО КБ «Уралфинанс»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО КБ «Уралфинанс» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО КБ «Уралфинанс»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО КБ «Уралфинанс» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО КБ «Уралфинанс»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО КБ «Уралфинанс» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО КБ «Уралфинанс»
Рисунок 6 – Структура обязательств ООО КБ «Уралфинанс» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО КБ «Уралфинанс»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ООО КБ «Уралфинанс» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО КБ «Уралфинанс»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО КБ «Уралфинанс» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО КБ «Уралфинанс» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО КБ «Уралфинанс»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов ООО КБ «Уралфинанс»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ООО КБ «Уралфинанс»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО КБ «Уралфинанс» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО КБ «Уралфинанс» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО КБ «Уралфинанс»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО КБ «Уралфинанс» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО КБ «Уралфинанс» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО КБ «Уралфинанс» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО КБ «Уралфинанс» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности поэтому ООО КБ «Уралфинанс» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности ООО КБ «Уралфинанс» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 57 791 | 29 234 | 27 640 | 31 313 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 62 411 | 17 968 | 125 016 | 11 287 |
| 2.1. Обязательные резервы | 4 391 | 9 447 | 20 323 | 8 844 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 57 239 | 31 322 | 91 124 | 144 014 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 57 541 | 459 274 | 891 979 | 448 144 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 174 063 | 332 663 | 927 195 | 2 055 530 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 1 066 557 | 484 835 | 555 334 | 626 660 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 111 120 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 4 | 4 | 1 244 | 643 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 8 585 | 8 375 | 9 392 | 2 133 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 101 259 | 83 095 | 72 744 | 59 179 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 23 608 | 16 654 | 14 262 |
| 12. Прочие активы | 16 503 | 6 828 | 3 916 | 4 868 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 1 713 073 | 1 477 206 | 2 722 238 | 3 398 033 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 670 000 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 741 952 | 1 140 383 | 2 325 199 | 2 959 848 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 500 664 | 621 848 | 762 473 | 770 910 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 9 | 1 378 | 1 865 | 3 217 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 8 585 | 8 375 | 9 392 | 2 133 |
| 21. Прочие обязательства | 7 299 | 13 835 | 15 954 | 17 204 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 25 | 4 | 8 | 538 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 1 427 870 | 1 163 975 | 2 352 418 | 2 982 940 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 96 840 | 96 840 | 96 840 | 96 840 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 250 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 139 049 | 118 248 | 147 035 | 199 557 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 4 944 | 2 911 | 12 619 | -1 528 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 30 824 | 32 098 | 26 458 | 19 341 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 13 546 | 63 134 | 86 868 | 101 133 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 285 203 | 313 231 | 369 820 | 415 093 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 170 378 | 139 856 | 242 779 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 69 888 | 50 562 | 50 730 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | 35 080 | 13 239 | 81 127 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 135 570 | 102 533 | 273 176 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 20 307 | 27 635 | -10 662 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | -37 385 | -1 815 | 4 708 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 21 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 15 827 | -38 446 | 22 238 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -11 531 | 60 758 | -20 292 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 22 242 | 22 753 | 24 681 |
| Комиссионные расходы | 11 421 | 12 572 | 11 673 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 29 296 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | 18 682 | -102 | 33 |
| Прочие операционные доходы | 3 890 | 3 324 | 3 205 |
| Чистые доходы (расходы) | 185 498 | 164 068 | 285 414 |
| Операционные расходы | 148 582 | 102 848 | 198 182 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 36 916 | 61 220 | 87 232 |
| Возмещение (расход) по налогам | 8 129 | 8 699 | 20 446 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 28 787 | 52 521 | 66 786 |