Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Асстра Трейд Сервисес» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром ГНП Холдинг» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ПАО «ТКБ» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «ТКБ»
ПАО «Транскапиталбанк» (ПАО «ТКБ») – крупный по размеру активов столичный банк с развитой региональной сетью. Ключевые направления деятельности – обслуживание и кредитование корпоративных клиентов, привлечение вкладов и кредитование физических лиц, операции с ценными бумагами.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «ТКБ»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО «ТКБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО «ТКБ»
Рисунок 2 – Структура активов ПАО «ТКБ» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО «ТКБ»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО «ТКБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО «ТКБ»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО «ТКБ» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «ТКБ»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО «ТКБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «ТКБ»
Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО «ТКБ» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО «ТКБ»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО «ТКБ» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО «ТКБ»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО «ТКБ» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО «ТКБ» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО «ТКБ»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО «ТКБ»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО «ТКБ»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО «ТКБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО «ТКБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО «ТКБ»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО «ТКБ» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «ТКБ» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «ТКБ» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка улучшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «ТКБ» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому ПАО «ТКБ» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.
Данные из отчетности ПАО «ТКБ» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
I. Активы | ||||
1. Денежные средства | 2 731 767 | 2 861 482 | 2 660 534 | 3 244 885 |
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 6 862 492 | 7 811 167 | 8 900 413 | 6 686 030 |
2.1. Обязательные резервы | 971 593 | 1 095 874 | 1 017 053 | 921 978 |
3. Средства в кредитных организациях | 4 672 990 | 1 688 346 | 6 374 625 | 2 728 059 |
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 18 030 | 2 860 343 | 24 973 601 | 22 651 304 |
5. Чистая ссудная задолженность | 139 728 839 | 132 549 138 | 137 500 007 | 96 041 849 |
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 52 640 859 | 30 387 109 | 19 405 468 | 17 751 108 |
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 419 460 | 429 460 | 429 460 | 0 |
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 475 080 | 14 793 214 | 3 592 927 | 0 |
8. Требование по текущему налогу на прибыль | 482 928 | 302 175 | 33 418 | 6 135 |
9. Отложенный налоговый актив | 391 331 | 1 413 141 | 2 292 553 | 1 772 186 |
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 408 175 | 835 771 | 1 650 050 | 2 706 408 |
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 737 153 | 828 813 | 2 737 722 | 2 760 002 |
12. Прочие активы | 2 580 199 | 2 530 314 | 4 364 622 | 4 482 144 |
13. ВСЕГО АКТИВОВ | 211 729 843 | 198 861 013 | 214 485 940 | 160 830 110 |
II. Пассивы | ||||
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 5 000 000 | 3 219 751 | 479 658 | 609 023 |
15. Средства кредитных организаций | 48 672 567 | 54 461 259 | 82 932 335 | 34 809 782 |
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 130 287 450 | 118 392 440 | 111 589 808 | 106 995 023 |
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 47 048 035 | 58 207 733 | 54 007 110 | 61 959 716 |
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 7 109 | 0 | 0 | 16 897 |
18. Выпущенные долговые обязательства | 6 829 378 | 3 874 571 | 2 289 563 | 2 119 066 |
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 43 663 | 40 560 | 98 518 | 24 919 |
20. Отложенное налоговое обязательство | 354 959 | 87 037 | 59 266 | 0 |
21. Прочие обязательства | 1 447 189 | 1 561 374 | 2 063 877 | 1 728 193 |
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 513 994 | 506 652 | 316 698 | 1 558 030 |
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 193 156 309 | 182 143 644 | 199 829 723 | 147 860 933 |
III. Источники собственных средств | ||||
24. Средства акционеров (участников) | 2 172 382 | 2 195 259 | 2 195 259 | 2 236 925 |
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
26. Эмиссионный доход | 4 566 362 | 4 693 490 | 4 693 490 | 4 801 821 |
27. Резервный фонд | 373 862 | 373 862 | 373 862 | 373 862 |
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 674 107 | 223 913 | 109 586 | -230 093 |
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 52 555 | 126 490 | 127 474 | 135 696 |
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 10 734 266 | 9 104 355 | 7 156 546 | 5 650 966 |
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 18 573 534 | 16 717 369 | 14 656 217 | 12 969 177 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Процентные доходы, всего, в том числе: | 21 842 848 | 18 226 255 | 15 272 981 |
Процентные расходы, всего, в том числе: | 13 868 239 | 12 084 038 | 9 134 825 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -7 143 164 | -4 895 154 | 5 769 244 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 831 445 | 1 247 063 | 11 907 400 |
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | -503 670 | 25 560 | -530 558 |
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 1 062 116 | 314 953 | -40 630 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 687 443 | -143 764 | 822 266 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 26 373 | 276 710 | -400 782 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 62 | -334 | 1 423 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
Комиссионные доходы | 2 305 237 | 2 335 282 | 2 714 781 |
Комиссионные расходы | 640 809 | 786 553 | 964 792 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | -1 420 | -2 251 | 12 252 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | -4 155 | 0 | 0 |
Изменение резерва по прочим потерям | -124 611 | 79 418 | -1 588 613 |
Прочие операционные доходы | 234 527 | 989 752 | 2 742 733 |
Чистые доходы (расходы) | 3 872 538 | 4 335 836 | 14 675 480 |
Операционные расходы | 5 869 859 | 6 624 120 | 15 107 353 |
Прибыль (убыток) до налогообложения | -1 997 321 | -2 288 284 | -431 873 |
Возмещение (расход) по налогам | -367 410 | -340 475 | 1 073 707 |
Прибыль (убыток) за отчетный период | -1 629 911 | -1 947 809 | -1 505 580 |
--------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб.
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------