Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Асстра Трейд Сервисес» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром ГНП Холдинг» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ПАО «Банк «Торжок» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «Банк «Торжок»
ПАО «Банк «Торжок» (бывш. Торжокуниверсалбанк) – небольшой по размеру активов региональный банк, обслуживающий как корпоративных клиентов (преимущественно), так и физлиц. Предположительно является расчетным банком бизнеса своих акционеров (в том числе группы «Пожтехника»).
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «Банк «Торжок»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО «Банк «Торжок» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО «Банк «Торжок»
Рисунок 2 – Структура активов ПАО «Банк «Торжок» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО «Банк «Торжок»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО «Банк «Торжок» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО «Банк «Торжок»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО «Банк «Торжок» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Банк «Торжок»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО «Банк «Торжок» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Банк «Торжок»
Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО «Банк «Торжок» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО «Банк «Торжок»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО «Банк «Торжок» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО «Банк «Торжок»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО «Банк «Торжок» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО «Банк «Торжок» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО «Банк «Торжок»
Таблица 17 – Анализ операционных расходов ПАО «Банк «Торжок»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО «Банк «Торжок»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО «Банк «Торжок» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО «Банк «Торжок» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО «Банк «Торжок»
Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО «Банк «Торжок» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Банк «Торжок» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Банк «Торжок» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Банк «Торжок» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому ПАО «Банк «Торжок» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности ПАО «Банк «Торжок» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
I. Активы | ||||
1. Денежные средства | 144 386 | 60 522 | 83 930 | 96 578 |
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 393 264 | 135 159 | 103 168 | 97 234 |
2.1. Обязательные резервы | 54 533 | 70 925 | 53 530 | 57 626 |
3. Средства в кредитных организациях | 472 507 | 290 186 | 263 099 | 294 838 |
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
5. Чистая ссудная задолженность | 1 060 291 | 1 104 311 | 1 003 599 | 957 868 |
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
8. Требование по текущему налогу на прибыль | 0 | 658 | 43 | 12 029 |
9. Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 0 | 0 |
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 247 519 | 243 499 | 247 467 | 171 793 |
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
12. Прочие активы | 20 642 | 10 131 | 11 734 | 12 167 |
13. ВСЕГО АКТИВОВ | 2 338 609 | 1 844 466 | 1 713 040 | 1 642 507 |
II. Пассивы | ||||
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 1 950 775 | 1 410 780 | 1 232 536 | 1 198 523 |
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 413 380 | 389 256 | 375 923 | 448 191 |
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 543 | 0 | 0 | 0 |
20. Отложенное налоговое обязательство | 17 450 | 18 841 | 22 522 | 8 072 |
21. Прочие обязательства | 6 383 | 9 248 | 9 231 | 10 414 |
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 765 | 1 254 | 1 498 | 2 380 |
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 1 975 916 | 1 440 123 | 1 265 787 | 1 219 389 |
III. Источники собственных средств | ||||
24. Средства акционеров (участников) | 50 000 | 50 000 | 50 000 | 50 000 |
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
27. Резервный фонд | 2 500 | 2 500 | 2 500 | 2 500 |
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 69 430 | 70 572 | 72 048 | 38 657 |
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 240 763 | 281 271 | 322 705 | 331 961 |
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 362 693 | 404 343 | 447 253 | 423 118 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Процентные доходы, всего, в том числе: | 138 636 | 111 104 | 90 653 |
Процентные расходы, всего, в том числе: | 26 016 | 14 463 | 16 271 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -1 646 | 9 069 | 1 755 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 110 974 | 105 710 | 76 137 |
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 4 253 | 2 732 | 4 197 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -1 472 | -383 | 108 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
Комиссионные доходы | 91 794 | 80 168 | 84 270 |
Комиссионные расходы | 5 387 | 6 421 | 6 711 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва по прочим потерям | -8 948 | 891 | 5 660 |
Прочие операционные доходы | 5 056 | 6 290 | 6 217 |
Чистые доходы (расходы) | 196 270 | 188 987 | 169 878 |
Операционные расходы | 129 571 | 120 514 | 156 482 |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 66 699 | 68 473 | 13 396 |
Возмещение (расход) по налогам | 25 194 | 26 039 | 4 140 |
Прибыль (убыток) за отчетный период | 41 505 | 42 434 | 9 256 |
--------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб.
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------