Анализ финансового состояния ПАО «Банк «Торжок» (2016-2018 гг.)

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демонстрационная версия работы по данному банку за 2016-2018 гг. в очереди на размещение. Данный процесс можно ускорить, заполнив ЗАЯВКУ.

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Банк «Торжок»

ПАО «Банк «Торжок» (бывш. Торжокуниверсалбанк) – небольшой по размеру активов региональный банк, обслуживающий как корпоративных клиентов (преимущественно), так и физлиц. Предположительно является расчетным банком бизнеса своих акционеров (в том числе группы «Пожтехника»).

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «Банк «Торжок»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО «Банк «Торжок» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО «Банк «Торжок»

Рисунок 2 – Структура активов ПАО «Банк «Торжок» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО «Банк «Торжок»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО «Банк «Торжок» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО «Банк «Торжок»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО «Банк «Торжок» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Банк «Торжок»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО «Банк «Торжок» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Банк «Торжок»

Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО «Банк «Торжок» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО «Банк «Торжок»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО «Банк «Торжок» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО «Банк «Торжок»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО «Банк «Торжок» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО «Банк «Торжок» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО «Банк «Торжок»

Таблица 17 – Анализ операционных расходов ПАО «Банк «Торжок»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО «Банк «Торжок»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО «Банк «Торжок» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО «Банк «Торжок» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО «Банк «Торжок»

Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО «Банк «Торжок» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Банк «Торжок» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Банк «Торжок» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Банк «Торжок» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому ПАО «Банк «Торжок» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности ПАО «Банк «Торжок» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства144 38660 52283 93096 578
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации393 264135 159103 16897 234
2.1. Обязательные резервы54 53370 92553 53057 626
3. Средства в кредитных организациях472 507290 186263 099294 838
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность1 060 2911 104 3111 003 599957 868
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи0000
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль06584312 029
9. Отложенный налоговый актив0000
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы247 519243 499247 467171 793
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0000
12. Прочие активы20 64210 13111 73412 167
13. ВСЕГО АКТИВОВ2 338 6091 844 4661 713 0401 642 507
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями1 950 7751 410 7801 232 5361 198 523
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей413 380389 256375 923448 191
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства0000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль543000
20. Отложенное налоговое обязательство17 45018 84122 5228 072
21. Прочие обязательства6 3839 2489 23110 414
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон7651 2541 4982 380
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ1 975 9161 440 1231 265 7871 219 389
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)50 00050 00050 00050 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд2 5002 5002 5002 500
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство69 43070 57272 04838 657
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)240 763281 271322 705331 961
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ362 693404 343447 253423 118

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:138 636111 10490 653
Процентные расходы, всего, в том числе:26 01614 46316 271
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-1 6469 0691 755
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери110 974105 71076 137
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой4 2532 7324 197
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-1 472-383108
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы91 79480 16884 270
Комиссионные расходы5 3876 4216 711
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-8 9488915 660
Прочие операционные доходы5 0566 2906 217
Чистые доходы (расходы)196 270188 987169 878
Операционные расходы129 571120 514156 482
Прибыль (убыток) до налогообложения66 69968 47313 396
Возмещение (расход) по налогам25 19426 0394 140
Прибыль (убыток) за отчетный период41 50542 4349 256

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------