Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Асстра Трейд Сервисес» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром ГНП Холдинг» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния АО «Тольяттихимбанк» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Тольяттихимбанк»
АО «Тольяттихимбанк» был основан в 1993 г. Учредителями банка выступили предприятий химической промышленности Тольятти. За двадцать пять лет работы на финансовом рынке России банк приобрел репутацию стабильного и надежного финансового института, причем не только в городе Тольятти, но и по всему Поволжскому региону. Упорный труд и профессионализм сотрудников сформировали банку узнаваемый деловой почерк. Секрет успеха и роста экономических показателей АО «Тольяттихимбанк» кроется в особом внимании и повышенных требованиях к качеству предоставляемых услуг, к нуждам клиентов и партнеров.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Тольяттихимбанк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Тольяттихимбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Тольяттихимбанк»
Рисунок 2 – Структура активов АО «Тольяттихимбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Тольяттихимбанк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Тольяттихимбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Тольяттихимбанк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Тольяттихимбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Тольяттихимбанк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Тольяттихимбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Тольяттихимбанк»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Тольяттихимбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Тольяттихимбанк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Тольяттихимбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Тольяттихимбанк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Тольяттихимбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Тольяттихимбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Тольяттихимбанк»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «Тольяттихимбанк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Тольяттихимбанк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Тольяттихимбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Тольяттихимбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Тольяттихимбанк»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Тольяттихимбанк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «сомнительное», поэтому АО «Тольяттихимбанк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Тольяттихимбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Тольяттихимбанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
- По критерию доходности поэтому АО «Тольяттихимбанк» следует отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности АО «Тольяттихимбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 442 746 | 359 533 | 376 705 | 410 283 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 721 324 | 532 080 | 247 354 | 585 770 |
| 2.1. Обязательные резервы | 157 323 | 81 110 | 54 484 | 109 370 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 9 950 706 | 1 985 918 | 1 693 153 | 2 035 951 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 1 020 556 | 1 551 796 | 1 554 779 | 3 527 239 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 5 810 239 | 5 455 648 | 4 903 087 | 9 287 803 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 608 898 | 691 106 | 553 117 | 1 258 966 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 710 | 483 645 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 94 041 | 55 846 | 27 912 | 8 778 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 826 736 | 35 439 | 40 859 | 44 123 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 359 893 | 202 803 | 195 701 |
| 12. Прочие активы | 9 055 105 | 623 020 | 552 511 | 895 851 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 28 531 061 | 12 133 924 | 10 152 280 | 18 250 465 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 389 401 | 0 | 93 342 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 25 262 015 | 8 598 253 | 6 533 004 | 14 237 987 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 1 507 983 | 1 222 395 | 1 035 972 | 1 439 447 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 109 985 | 91 836 | 50 000 | 140 000 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 731 | 137 111 | 126 999 | 10 604 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 21. Прочие обязательства | 23 897 | 324 240 | 118 894 | 175 768 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 185 801 | 47 905 | 17 311 | 4 017 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 25 971 830 | 9 199 345 | 6 939 550 | 14 568 376 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 242 000 | 242 000 | 242 000 | 242 000 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 36 343 | 36 343 | 36 343 | 36 343 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | -24 098 | 1 391 | -1 506 | -29 234 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 7 683 | 17 415 | 17 415 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 2 304 986 | 2 647 162 | 2 918 478 | 3 415 565 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 2 559 231 | 2 934 579 | 3 212 730 | 3 682 089 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 1 429 701 | 1 253 614 | 1 309 440 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 221 166 | 204 222 | 165 357 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -662 911 | -361 255 | -727 928 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 545 624 | 688 137 | 416 155 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 41 384 | -21 248 | -26 198 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 150 | 11 957 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | -33 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 891 098 | -122 555 | -110 445 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -498 585 | 439 885 | 544 348 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 45 | 123 | 649 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 19 325 | 20 150 | 42 469 |
| Комиссионные доходы | 120 348 | 94 804 | 115 971 |
| Комиссионные расходы | 31 516 | 45 107 | 39 170 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | -25 495 | -3 389 | -132 026 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | -3 010 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | 172 564 | -134 946 | 161 882 |
| Прочие операционные доходы | 3 752 | 5 152 | 3 080 |
| Чистые доходы (расходы) | 1 235 651 | 932 963 | 976 715 |
| Операционные расходы | 706 758 | 487 139 | 360 556 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 528 893 | 445 824 | 616 159 |
| Возмещение (расход) по налогам | 186 717 | 174 508 | 119 072 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 342 176 | 271 316 | 497 087 |
--------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб.
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------