Анализ финансового состояния АО АКБ «ТЕНДЕР-БАНК» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО АКБ «ТЕНДЕР-БАНК»

АО АКБ «ТЕНДЕР-БАНК» основан в 1993 году. Это динамично развивающийся столичный банк, предлагающий широкий спектр финансовых услуг корпоративным клиентам, предприятиям сегмента малого и среднего бизнеса и частным лицам. Приоритетными направлениями деятельности являются кредитование юридических лиц различных форм собственности и направлений деятельности, предоставление банковских гарантий, комплексное расчетно-кассовое обслуживание, включающее открытие счета без взимания комиссий, а также зарплатные проекты с использованием банковских карт.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО АКБ «ТЕНДЕР-БАНК»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО АКБ «ТЕНДЕР-БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО АКБ «ТЕНДЕР-БАНК»

Рисунок 2 – Структура активов АО АКБ «ТЕНДЕР-БАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО АКБ «ТЕНДЕР-БАНК»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО АКБ «ТЕНДЕР-БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО АКБ «ТЕНДЕР-БАНК»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО АКБ «ТЕНДЕР-БАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО АКБ «ТЕНДЕР-БАНК»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО АКБ «ТЕНДЕР-БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО АКБ «ТЕНДЕР-БАНК»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО АКБ «ТЕНДЕР-БАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО АКБ «ТЕНДЕР-БАНК»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО АКБ «ТЕНДЕР-БАНК» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО АКБ «ТЕНДЕР-БАНК»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО АКБ «ТЕНДЕР-БАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО АКБ «ТЕНДЕР-БАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО АКБ «ТЕНДЕР-БАНК»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО АКБ «ТЕНДЕР-БАНК»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО АКБ «ТЕНДЕР-БАНК»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО АКБ «ТЕНДЕР-БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО АКБ «ТЕНДЕР-БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО АКБ «ТЕНДЕР-БАНК»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО АКБ «ТЕНДЕР-БАНК» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО АКБ «ТЕНДЕР-БАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО АКБ «ТЕНДЕР-БАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО АКБ «ТЕНДЕР-БАНК» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО АКБ «ТЕНДЕР-БАНК» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.

Данные из отчетности АО АКБ «ТЕНДЕР-БАНК» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства42 27755 99935 96940 355
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации62 95032 99013 61244 552
2.1. Обязательные резервы5 9299 9616 70312 786
3. Средства в кредитных организациях208 463244 555429 343260 370
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность871 390896 466979 7861 731 118
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи22 9401 7100100 727
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль05 49400
9. Отложенный налоговый актив000408
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы2 7559 78910 79120 152
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи42 139000
12. Прочие активы15 4855 7847 0857 512
13. ВСЕГО АКТИВОВ1 268 3991 252 7871 476 5862 205 194
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями638 946615 669735 7121 135 170
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей373 881446 572479 106740 353
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства3 6140075 000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль00011 757
20. Отложенное налоговое обязательство0000
21. Прочие обязательства10 19410 7646 03931 438
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон4352 4343 06430 966
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ653 189628 867744 8151 284 331
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)210 000210 000305 000305 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд28 80028 80028 80028 800
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-1 226-1270-241
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0000
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0026 41097 110
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)377 636385 246371 561490 194
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ615 210623 919731 771920 863

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:132 47892 696165 467
Процентные расходы, всего, в том числе:48 82922 53035 402
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:7 792-6 538-18 263
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери91 44163 628111 802
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи-89-3590
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой54 38425 7046 992
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-33 730-17 318-478
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц1731040
Комиссионные доходы9 10910 915249 861
Комиссионные расходы4 1212 99761 220
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям20 366-892-27 314
Прочие операционные доходы3 268522569
Чистые доходы (расходы)140 80179 307280 212
Операционные расходы129 08991 091125 610
Прибыль (убыток) до налогообложения11 712-11 784154 602
Возмещение (расход) по налогам4 1021 90235 968
Прибыль (убыток) за отчетный период7 610-13 686118 634

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------