Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ООО «Дельта-Транс» (ИНН 3906967970)
- Анализ финансового состояния АО «Завод металлоконструкций» (АО «ЗМК») (ИНН 6449008704)
- Анализ финансового состояния ООО «Владивостокский рыбокомбинат» (ИНН 2536194810)
- Анализ финансового состояния ООО «Российская инновационная топливно-энергическая компания» (ООО «РИТЭК») (ИНН 6317130144)
- Анализ финансового состояния АО «СУЭК-Кузбасс» (ИНН 4212024138)
Анализ финансового состояния ПАО «Банк «Таврический» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «Банк «Таврический»
ПАО «Санкт-Петербургский акционерный коммерческий банк «Таврический» (ПАО «Банк «Таврический») – крупный по размеру активов банк, зарегистрированный в Санкт-Петербурге. Основные направления деятельности – обслуживание корпоративных клиентов и физических лиц, проведение операций на валютном рынке и на рынке ценных бумаг. Этот банк является одним из крупнейших универсальных банков Северо-Западного региона страны и входит в ТОП-100 банков России по величине чистых активов.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «Банк «Таврический»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО «Банк «Таврический» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО «Банк «Таврический»
Рисунок 2 – Структура активов ПАО «Банк «Таврический» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО «Банк «Таврический»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО «Банк «Таврический» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО «Банк «Таврический»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО «Банк «Таврический» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Банк «Таврический»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО «Банк «Таврический» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Банк «Таврический»
Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО «Банк «Таврический» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО «Банк «Таврический»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО «Банк «Таврический» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО «Банк «Таврический»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО «Банк «Таврический» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО «Банк «Таврический» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО «Банк «Таврический»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО «Банк «Таврический»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО «Банк «Таврический»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО «Банк «Таврический» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО «Банк «Таврический» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО «Банк «Таврический»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО «Банк «Таврический» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «Банк «Таврический» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «сомнительное», поэтому ПАО «Банк «Таврический» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «Банк «Таврический» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности поэтому ПАО «Банк «Таврический» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.
Данные из отчетности ПАО «Банк «Таврический» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 773 322 | 652 104 | 777 091 | 1 134 771 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 907 358 | 1 604 111 | 1 665 758 | 1 483 589 |
| 2.1. Обязательные резервы | 92 492 | 228 254 | 262 034 | 292 105 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 1 737 613 | 424 213 | 1 597 837 | 2 943 574 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 51 446 387 | 49 487 748 | 49 271 930 | 52 335 545 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 1 597 587 | 2 848 589 | 6 048 174 | 6 116 592 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 22 139 973 | 25 649 759 | 37 742 372 | 47 791 080 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 127 586 | 41 055 | 132 540 | 0 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 385 410 | 747 360 | 740 709 | 1 257 276 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 1 857 112 | 1 729 725 | 1 646 902 | 1 706 526 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 393 357 | 384 736 | 342 207 |
| 12. Прочие активы | 2 560 716 | 2 531 497 | 2 455 962 | 2 576 827 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 83 533 064 | 86 109 518 | 102 464 011 | 117 687 987 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 17 887 560 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 5 373 485 | 11 827 330 | 26 009 081 | 34 066 434 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 55 161 935 | 70 313 075 | 72 355 291 | 78 520 891 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 13 312 852 | 29 071 457 | 30 519 498 | 37 486 825 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 7 498 | 4 967 | 4 967 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 187 354 | 0 | 0 | 569 070 |
| 21. Прочие обязательства | 773 073 | 821 290 | 721 583 | 939 369 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 229 085 | 42 482 | 60 401 | 46 892 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 79 619 990 | 83 009 144 | 99 151 323 | 114 142 656 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 100 000 | 100 000 | 100 000 | 100 000 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 2 300 000 | 2 300 000 | 2 300 000 | 2 300 000 |
| 27. Резервный фонд | 54 547 | 1 517 659 | 1 517 659 | 1 517 659 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | -4 386 | 12 375 | -2 263 | -93 556 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 38 | 38 | 0 | 0 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 1 462 875 | -829 698 | -602 708 | -278 772 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 3 913 074 | 3 100 374 | 3 312 688 | 3 545 331 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 3 795 671 | 3 494 390 | 4 794 819 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 4 110 855 | 3 432 026 | 3 672 232 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -1 666 744 | -421 186 | -1 034 824 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | -1 981 928 | -358 822 | 87 763 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | -2 867 | -27 259 | -15 172 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | -121 978 | 28 931 | 98 609 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 6 101 885 | 2 385 256 | -3 852 135 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -4 053 202 | -723 894 | 5 232 722 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 48 685 | 64 411 | 160 157 |
| Комиссионные расходы | 51 343 | 62 339 | 131 697 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 626 | 0 | -716 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | -23 104 | 23 105 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | 116 991 | -38 359 | -36 380 |
| Прочие операционные доходы | 116 260 | 69 753 | 117 981 |
| Чистые доходы (расходы) | 150 025 | 1 360 783 | 1 661 132 |
| Операционные расходы | 1 115 661 | 1 071 146 | 1 225 678 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | -965 636 | 289 637 | 435 454 |
| Возмещение (расход) по налогам | -135 938 | 62 685 | 111 522 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | -829 698 | 226 952 | 323 932 |