Анализ финансового состояния ПАО «Банк «Таврический» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Банк «Таврический»

ПАО «Санкт-Петербургский акционерный коммерческий банк «Таврический» (ПАО «Банк «Таврический») – крупный по размеру активов банк, зарегистрированный в Санкт-Петербурге. Основные направления деятельности – обслуживание корпоративных клиентов и физических лиц, проведение операций на валютном рынке и на рынке ценных бумаг. Этот банк является одним из крупнейших универсальных банков Северо-Западного региона страны и входит в ТОП-100 банков России по величине чистых активов.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «Банк «Таврический»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО «Банк «Таврический» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО «Банк «Таврический»

Рисунок 2 – Структура активов ПАО «Банк «Таврический» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО «Банк «Таврический»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО «Банк «Таврический» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО «Банк «Таврический»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО «Банк «Таврический» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Банк «Таврический»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО «Банк «Таврический» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Банк «Таврический»

Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО «Банк «Таврический» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО «Банк «Таврический»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО «Банк «Таврический» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО «Банк «Таврический»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО «Банк «Таврический» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО «Банк «Таврический» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО «Банк «Таврический»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО «Банк «Таврический»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО «Банк «Таврический»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО «Банк «Таврический» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО «Банк «Таврический» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО «Банк «Таврический»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО «Банк «Таврический» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «Банк «Таврический» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «сомнительное», поэтому ПАО «Банк «Таврический» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «Банк «Таврический» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому ПАО «Банк «Таврический» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.

Данные из отчетности ПАО «Банк «Таврический» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства773 322652 104777 0911 134 771
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации907 3581 604 1111 665 7581 483 589
2.1. Обязательные резервы92 492228 254262 034292 105
3. Средства в кредитных организациях1 737 613424 2131 597 8372 943 574
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность51 446 38749 487 74849 271 93052 335 545
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи1 597 5872 848 5896 048 1746 116 592
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения22 139 97325 649 75937 742 37247 791 080
8. Требование по текущему налогу на прибыль127 58641 055132 5400
9. Отложенный налоговый актив385 410747 360740 7091 257 276
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы1 857 1121 729 7251 646 9021 706 526
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0393 357384 736342 207
12. Прочие активы2 560 7162 531 4972 455 9622 576 827
13. ВСЕГО АКТИВОВ83 533 06486 109 518102 464 011117 687 987
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации17 887 560000
15. Средства кредитных организаций5 373 48511 827 33026 009 08134 066 434
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями55 161 93570 313 07572 355 29178 520 891
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей13 312 85229 071 45730 519 49837 486 825
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства7 4984 9674 9670
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль0000
20. Отложенное налоговое обязательство187 35400569 070
21. Прочие обязательства773 073821 290721 583939 369
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон229 08542 48260 40146 892
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ79 619 99083 009 14499 151 323114 142 656
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)100 000100 000100 000100 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход2 300 0002 300 0002 300 0002 300 000
27. Резервный фонд54 5471 517 6591 517 6591 517 659
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-4 38612 375-2 263-93 556
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство383800
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)1 462 875-829 698-602 708-278 772
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ3 913 0743 100 3743 312 6883 545 331

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:3 795 6713 494 3904 794 819
Процентные расходы, всего, в том числе:4 110 8553 432 0263 672 232
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-1 666 744-421 186-1 034 824
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери-1 981 928-358 82287 763
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток-2 867-27 259-15 172
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи-121 97828 93198 609
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой6 101 8852 385 256-3 852 135
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-4 053 202-723 8945 232 722
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы48 68564 411160 157
Комиссионные расходы51 34362 339131 697
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи6260-716
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения-23 10423 1050
Изменение резерва по прочим потерям116 991-38 359-36 380
Прочие операционные доходы116 26069 753117 981
Чистые доходы (расходы)150 0251 360 7831 661 132
Операционные расходы1 115 6611 071 1461 225 678
Прибыль (убыток) до налогообложения-965 636289 637435 454
Возмещение (расход) по налогам-135 93862 685111 522
Прибыль (убыток) за отчетный период-829 698226 952323 932

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------