Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Асстра Трейд Сервисес» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром ГНП Холдинг» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ПАО «Ставропольпромстройбанк» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «Ставропольпромстройбанк»
ПАО «Инвестиционно-коммерческий промышленно-строительный банк «Ставрополье» (ПАО «Ставропольпромстройбанк») – небольшой по размеру активов региональный фининститут. При относительно невысоких показателях банковской деятельности занимает ведущее место в рейтинге среди финучреждений Ставропольского края. Банк ориентирован на обслуживание и кредитование корпоративных клиентов и привлечение средств физических лиц во вклады.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «Ставропольпромстройбанк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО «Ставропольпромстройбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО «Ставропольпромстройбанк»
Рисунок 2 – Структура активов ПАО «Ставропольпромстройбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО «Ставропольпромстройбанк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО «Ставропольпромстройбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО «Ставропольпромстройбанк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО «Ставропольпромстройбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Ставропольпромстройбанк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО «Ставропольпромстройбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Ставропольпромстройбанк»
Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО «Ставропольпромстройбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО «Ставропольпромстройбанк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО «Ставропольпромстройбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО «Ставропольпромстройбанк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО «Ставропольпромстройбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО «Ставропольпромстройбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО «Ставропольпромстройбанк»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО «Ставропольпромстройбанк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО «Ставропольпромстройбанк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО «Ставропольпромстройбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО «Ставропольпромстройбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО «Ставропольпромстройбанк»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО «Ставропольпромстройбанк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «Ставропольпромстройбанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Ставропольпромстройбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка улучшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Ставропольпромстройбанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
- По критерию доходности поэтому ПАО «Ставропольпромстройбанк» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности ПАО «Ставропольпромстройбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 806 201 | 633 054 | 550 496 | 589 588 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 522 112 | 153 156 | 197 558 | 79 297 |
| 2.1. Обязательные резервы | 43 958 | 43 118 | 42 005 | 41 983 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 312 524 | 268 026 | 203 317 | 149 439 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 79 384 | 183 845 | 250 926 | 682 644 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 5 922 857 | 4 647 104 | 4 553 195 | 4 899 385 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 159 446 | 121 178 | 91 701 | 0 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 164 586 | 299 494 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 70 | 0 | 0 | 11 387 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 3 412 | 16 834 | 37 577 | 39 512 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 688 462 | 624 918 | 548 107 | 532 741 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 60 098 | 139 904 | 232 190 | 379 497 |
| 12. Прочие активы | 83 126 | 44 856 | 37 413 | 73 917 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 8 637 692 | 6 997 461 | 7 001 974 | 7 437 407 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 176 212 | 0 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 7 105 259 | 5 630 329 | 5 643 475 | 6 289 890 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 3 951 406 | 3 115 211 | 2 837 862 | 3 121 015 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 2 932 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 13 108 | 14 557 | 3 158 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 91 038 | 86 288 | 83 832 | 82 770 |
| 21. Прочие обязательства | 107 506 | 96 025 | 79 686 | 61 129 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 131 894 | 124 808 | 130 675 | 45 789 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 7 614 841 | 5 950 558 | 5 952 225 | 6 482 736 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 582 000 | 582 000 | 582 000 | 582 000 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 5 390 | 5 390 | 5 390 | 5 390 |
| 27. Резервный фонд | 17 460 | 17 460 | 19 236 | 19 773 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | -13 647 | -5 711 | -3 777 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 367 322 | 367 202 | 357 363 | 353 113 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 64 326 | 80 562 | 89 537 | -5 605 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 1 022 851 | 1 046 903 | 1 049 749 | 954 671 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 909 387 | 748 926 | 646 975 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 314 735 | 227 726 | 183 006 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -64 774 | -9 080 | -12 697 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 529 878 | 512 120 | 451 272 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 178 | -2 268 | -2 938 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | -3 141 | 0 | -6 181 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 51 175 | 44 655 | 51 665 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -6 438 | -6 061 | -20 940 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 350 440 | 378 101 | 334 870 |
| Комиссионные расходы | 40 865 | 46 469 | 53 931 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -31 489 | 3 743 | 78 483 |
| Прочие операционные доходы | 26 337 | 53 298 | 21 401 |
| Чистые доходы (расходы) | 876 075 | 937 119 | 853 701 |
| Операционные расходы | 810 056 | 848 383 | 896 530 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 66 019 | 88 736 | -42 829 |
| Возмещение (расход) по налогам | 30 503 | 78 002 | 51 777 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 35 516 | 10 734 | -94 606 |
--------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб.
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------