Анализ финансового состояния ПАО КБ «Спутник» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО КБ «Спутник»

ПАО КБ «Спутник» – универсальный банк с многолетней историей роста и развития. Основанный в 1990 году, из регионального кредитного учреждения он трансформировался в банк с широкой сетью отделений и развитой клиентской базой. Банк видит свою миссию в том, чтобы максимально полно удовлетворять потребности клиентов в качественных банковских услугах, содействуя их финансовому благополучию и процветанию.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО КБ «Спутник»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО КБ «Спутник» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО КБ «Спутник»

Рисунок 2 – Структура активов ПАО КБ «Спутник» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО КБ «Спутник»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО КБ «Спутник» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО КБ «Спутник»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО КБ «Спутник» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО КБ «Спутник»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО КБ «Спутник» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО КБ «Спутник»

Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО КБ «Спутник» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО КБ «Спутник»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО КБ «Спутник» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО КБ «Спутник»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО КБ «Спутник» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО КБ «Спутник» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО КБ «Спутник»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО КБ «Спутник»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО КБ «Спутник»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО КБ «Спутник» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО КБ «Спутник» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО КБ «Спутник»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО КБ «Спутник» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО КБ «Спутник» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО КБ «Спутник» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО КБ «Спутник» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому ПАО КБ «Спутник» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности ПАО КБ «Спутник» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства98 07274 722244 297220 605
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации52 83151 33868 30222 705
2.1. Обязательные резервы7 2167 77213 7155 733
3. Средства в кредитных организациях258 935246 660204 2776 145
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность621 055247 786213 600492 895
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи250 605457 1741 070 345667 828
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль2842872873 207
9. Отложенный налоговый актив018 19118 19118 191
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы165 779656 000410 735302 075
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи11 470314 74576 80834 643
12. Прочие активы18 6737 3309 54510 940
13. ВСЕГО АКТИВОВ1 477 7042 074 2332 316 3871 779 234
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций0201 835864 953575 753
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями1 116 548994 755916 990812 115
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей858 223929 334854 546752 351
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства53 78050 00150 0011
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль2473784970
20. Отложенное налоговое обязательство10 72554 72442 86136 760
21. Прочие обязательства11 84216 34517 59216 710
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон389136778259
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ1 193 5311 318 1741 893 6721 441 598
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)125 000125 000125 000125 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд8 9158 9158 9158 915
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)1 2614 0441 565-528
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство44 00644 07758 89044 039
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)38 500561 942477 390452 888
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)66 49112 081-249 045-292 678
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ284 173756 059422 715337 636

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:151 120120 055107 647
Процентные расходы, всего, в том числе:97 46978 14951 685
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:7 20110 7212 790
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери60 85252 62758 752
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи17 83410 03615 666
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой4 3622 69327 271
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-8 252-1 9952 920
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы33 27540 10337 989
Комиссионные расходы9 36014 25124 124
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям14 468221-60
Прочие операционные доходы6 51061 56666 509
Чистые доходы (расходы)119 689151 000184 923
Операционные расходы176 529405 653214 105
Прибыль (убыток) до налогообложения-56 840-254 653-29 182
Возмещение (расход) по налогам36 2966 47922 566
Прибыль (убыток) за отчетный период-93 136-261 132-51 748

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------