Анализ финансового состояния ПАО «Спиритбанк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Спиритбанк»

ПАО «Спиритбанк» – небольшой по размеру активов региональный банк, зарегистрированный в Тульской области, участник банковской группы «Зенит». Основные направления деятельности – кредитование корпоративных клиентов, привлечение средств населения во вклады. Основной источник фондирования – средства физических лиц.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «Спиритбанк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО «Спиритбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО «Спиритбанк»

Рисунок 2 – Структура активов ПАО «Спиритбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО «Спиритбанк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО «Спиритбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО «Спиритбанк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО «Спиритбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Спиритбанк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО «Спиритбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Спиритбанк»

Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО «Спиритбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО «Спиритбанк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО «Спиритбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО «Спиритбанк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО «Спиритбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО «Спиритбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО «Спиритбанк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО «Спиритбанк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО «Спиритбанк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО «Спиритбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО «Спиритбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО «Спиритбанк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО «Спиритбанк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Спиритбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «Спиритбанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «Спиритбанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому ПАО «Спиритбанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.

Данные из отчетности ПАО «Спиритбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства42 58366 27337 88738 909
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации158 55162 59288 48051 480
2.1. Обязательные резервы17 81222 81819 8395 024
3. Средства в кредитных организациях33 05615 94112 5288 168
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность1 420 3231 549 7381 354 0691 490 797
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи252 966280 267359 33012 878
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль2 1771 21901 017
9. Отложенный налоговый актив5802 1992 5473 947
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы154 632161 928159 393126 783
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи1 60872700
12. Прочие активы39 13418 80820 1098 903
13. ВСЕГО АКТИВОВ2 105 6102 159 6922 034 3431 742 882
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций183 132242 274261 0760
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями1 468 0841 489 3671 303 9431 237 012
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей995 7201 192 4731 059 426966 225
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства2222
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль323 9602 1033 850
20. Отложенное налоговое обязательство18 78020 85619 18312 976
21. Прочие обязательства4 31913 29622 20631 035
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон3 5952 3011 4461 094
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ1 677 9441 772 0561 609 9591 285 969
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)193 183193 183193 183193 183
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд19 31819 31819 31819 318
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-741 0412 7752 304
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство101 932109 892109 52587 416
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)113 30764 20299 583154 692
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ427 666387 636424 384456 913

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:262 175239 647192 717
Процентные расходы, всего, в том числе:156 176125 47469 078
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-11 8734 00323 130
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери94 126118 176146 769
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи-155-1 608285
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой2 0901 6772 342
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-115-114-191
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц660
Комиссионные доходы37 60339 12845 650
Комиссионные расходы3 4833 5543 917
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям7171 7061 117
Прочие операционные доходы2 3752 9113 667
Чистые доходы (расходы)133 164158 328195 722
Операционные расходы97 59897 510107 550
Прибыль (убыток) до налогообложения35 56660 81888 172
Возмещение (расход) по налогам10 05315 39921 220
Прибыль (убыток) за отчетный период25 51345 41966 952

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------