Анализ финансового состояния АО Банк «СОЮЗ» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО Банк «СОЮЗ»

АО Банк «СОЮЗ» – универсальный коммерческий банк. Основным акционером банка является ОСАО «Ингосстрах» (95,86% акций).

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО Банк «СОЮЗ»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО Банк «СОЮЗ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО Банк «СОЮЗ»

Рисунок 2 – Структура активов АО Банк «СОЮЗ» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО Банк «СОЮЗ»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО Банк «СОЮЗ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО Банк «СОЮЗ»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО Банк «СОЮЗ» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО Банк «СОЮЗ»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО Банк «СОЮЗ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО Банк «СОЮЗ»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО Банк «СОЮЗ» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО Банк «СОЮЗ»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО Банк «СОЮЗ» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО Банк «СОЮЗ»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО Банк «СОЮЗ» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО Банк «СОЮЗ» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО Банк «СОЮЗ»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО Банк «СОЮЗ»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО Банк «СОЮЗ»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО Банк «СОЮЗ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО Банк «СОЮЗ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО Банк «СОЮЗ»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО Банк «СОЮЗ» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО Банк «СОЮЗ» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО Банк «СОЮЗ» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО Банк «СОЮЗ» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО Банк «СОЮЗ» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.

Данные из отчетности АО Банк «СОЮЗ» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства2 267 8261 992 5361 285 4931 927 314
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации3 271 7881 815 8612 760 9603 217 019
2.1. Обязательные резервы1 798 052476 039487 220616 138
3. Средства в кредитных организациях1 170 415650 082790 740250 980
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность56 455 16753 690 56947 315 08264 639 950
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи8 877 70012 113 83815 121 4429 814 026
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации97407 6940
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения7 967 2085 275 7294 278 8469 255 205
8. Требование по текущему налогу на прибыль23923938 08797 285
9. Отложенный налоговый актив0000
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы179 4951 442 6941 072 9511 271 851
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи675 659546 7001 851 6351 720 698
12. Прочие активы1 071 495507 936612 881707 746
13. ВСЕГО АКТИВОВ81 936 99278 036 18475 128 11792 902 074
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации8 471 992000
15. Средства кредитных организаций2 716 5551 999 5301 155 9786 316 800
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями58 626 05264 484 00163 406 34375 592 455
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей21 900 13420 684 52828 678 77933 010 396
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства2 074 9752 419 136104 43192 406
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль23 89631 87050 51059 675
20. Отложенное налоговое обязательство0000
21. Прочие обязательства1 279 8611 024 5921 383 6391 146 561
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон57 29696 044151 252109 283
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ73 250 62770 055 17366 252 15383 317 180
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)5 000 0005 215 9705 215 9705 215 970
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход42 029433 865433 865433 865
27. Резервный фонд869 540869 540869 540869 540
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-2 045 522-1 506 347-1 293 815-1 067 364
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство34 222308 067308 067316 011
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)02 400 0002 400 0002 400 000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)4 786 096259 916942 3371 416 872
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ8 686 3657 981 0118 875 9649 584 894

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:8 462 4318 247 5349 150 788
Процентные расходы, всего, в том числе:5 041 0464 371 9834 310 018
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-3 411 479496 080-630 514
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери9 9064 371 6314 210 256
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток3 001933-10 700
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи-139 783-50 775-472 129
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения26 8792 1342 771
Чистые доходы от операций с иностранной валютой-325 101-136 77253 542
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты115 984333 445185 317
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами1 799-61-1 877
Доходы от участия в капитале других юридических лиц20 83211 20225 296
Комиссионные доходы404 366422 459427 836
Комиссионные расходы200 098180 114196 988
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи-2223 43213 174
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения-52 02527 467-9 500
Изменение резерва по прочим потерям125 469-522 259-23 895
Прочие операционные доходы189 517290 712676 992
Чистые доходы (расходы)180 7244 593 4344 880 095
Операционные расходы4 343 8103 474 7124 071 947
Прибыль (убыток) до налогообложения-4 163 0861 118 722808 148
Возмещение (расход) по налогам261 424436 302354 327
Прибыль (убыток) за отчетный период-4 424 510682 420453 821

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------