Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Завод металлоконструкций» (АО «ЗМК») (ИНН 6449008704)
- Анализ финансового состояния ООО «Владивостокский рыбокомбинат» (ИНН 2536194810)
- Анализ финансового состояния ООО «Российская инновационная топливно-энергическая компания» (ООО «РИТЭК») (ИНН 6317130144)
- Анализ финансового состояния АО «СУЭК-Кузбасс» (ИНН 4212024138)
- Анализ финансового состояния АО «Агрофирма «Ольдеевская» (ИНН 2116480078)
Анализ финансового состояния АО «КБ «Солидарность» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «КБ «Солидарность»
АО «КБ «Солидарность» – крупный по размеру активов банк, зарегистрированный в Самаре. Основные направления деятельности – кредитование корпоративных клиентов, операции на рынке долговых ценных бумаг, привлечение средств населения во вклады. Основным источником фондирования выступают средства физических лиц и капитал кредитной организации. На текущий момент банк находится в процессе повторной санации.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «КБ «Солидарность»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «КБ «Солидарность» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «КБ «Солидарность»
Рисунок 2 – Структура активов АО «КБ «Солидарность» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «КБ «Солидарность»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «КБ «Солидарность» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «КБ «Солидарность»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «КБ «Солидарность» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «КБ «Солидарность»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «КБ «Солидарность» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «КБ «Солидарность»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО «КБ «Солидарность» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «КБ «Солидарность»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО «КБ «Солидарность» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «КБ «Солидарность»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «КБ «Солидарность» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «КБ «Солидарность» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «КБ «Солидарность»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «КБ «Солидарность»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «КБ «Солидарность»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «КБ «Солидарность» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «КБ «Солидарность» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «КБ «Солидарность»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «КБ «Солидарность» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «КБ «Солидарность» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «КБ «Солидарность» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка улучшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «КБ «Солидарность» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности поэтому АО «КБ «Солидарность» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.
Данные из отчетности АО «КБ «Солидарность» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 532 641 | 404 792 | 430 693 | 585 191 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 292 562 | 400 169 | 626 456 | 706 959 |
| 2.1. Обязательные резервы | 83 407 | 122 560 | 146 762 | 212 708 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 2 840 621 | 2 011 797 | 1 941 990 | 1 676 663 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 198 | 4 887 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 17 678 514 | 11 641 596 | 12 091 353 | 16 753 048 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 1 470 239 | 9 342 103 | 10 221 024 | 11 224 603 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 860 361 | 1 155 085 | 2 173 688 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 11 569 | 3 134 | 0 | 0 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 1 055 363 | 1 244 681 | 1 328 890 | 1 245 657 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 97 762 | 859 | 805 | 629 |
| 12. Прочие активы | 268 510 | 284 938 | 243 730 | 364 612 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 24 247 781 | 25 334 267 | 26 889 828 | 32 557 362 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 1 | 2 317 | 779 919 | 237 753 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 23 861 536 | 25 081 820 | 15 650 250 | 22 426 886 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 7 654 538 | 9 950 864 | 10 733 532 | 17 070 633 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 8 890 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 3 460 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 98 | 2 936 | 2 770 | 2 621 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 49 815 | 132 834 | 0 | 0 |
| 21. Прочие обязательства | 101 748 | 77 833 | 122 483 | 202 457 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 36 940 | 6 796 | 21 321 | 12 169 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 24 050 138 | 25 304 536 | 16 585 633 | 22 885 346 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 10 000 | 10 000 | 10 110 001 | 10 110 001 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 63 650 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 68 994 | 68 994 | 68 994 | 69 766 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | -2 240 | 486 867 | 650 723 | -24 348 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 154 572 | 226 479 | 221 644 | 223 987 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | -97 333 | -762 609 | -747 167 | -707 390 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 197 643 | 29 731 | 10 304 195 | 9 672 016 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 1 581 395 | 1 570 963 | 1 730 902 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 1 036 841 | 1 030 921 | 1 197 357 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -327 625 | 554 409 | 489 030 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 216 929 | 1 094 451 | 1 022 575 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 7 497 | -583 | -3 249 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 4 165 | -8 496 | 380 431 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 609 899 | 184 704 | -179 248 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -539 321 | -107 300 | 311 168 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 61 969 | 56 165 |
| Комиссионные доходы | 82 463 | 101 842 | 58 580 |
| Комиссионные расходы | 14 562 | 11 196 | 15 798 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -98 158 | -37 555 | 25 648 |
| Прочие операционные доходы | 183 670 | 47 108 | 122 212 |
| Чистые доходы (расходы) | 452 582 | 1 324 944 | 1 778 484 |
| Операционные расходы | 1 101 794 | 1 447 833 | 1 483 761 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | -649 212 | -122 889 | 294 723 |
| Возмещение (расход) по налогам | 79 715 | -138 331 | 254 731 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | -728 927 | 15 442 | 39 992 |