Анализ финансового состояния АО «КБ «Солидарность» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «КБ «Солидарность»

АО «КБ «Солидарность» – крупный по размеру активов банк, зарегистрированный в Самаре. Основные направления деятельности – кредитование корпоративных клиентов, операции на рынке долговых ценных бумаг, привлечение средств населения во вклады. Основным источником фондирования выступают средства физических лиц и капитал кредитной организации. На текущий момент банк находится в процессе повторной санации.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «КБ «Солидарность»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «КБ «Солидарность» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «КБ «Солидарность»

Рисунок 2 – Структура активов АО «КБ «Солидарность» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «КБ «Солидарность»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «КБ «Солидарность» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «КБ «Солидарность»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «КБ «Солидарность» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «КБ «Солидарность»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «КБ «Солидарность» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «КБ «Солидарность»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «КБ «Солидарность» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «КБ «Солидарность»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «КБ «Солидарность» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «КБ «Солидарность»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «КБ «Солидарность» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «КБ «Солидарность» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «КБ «Солидарность»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «КБ «Солидарность»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «КБ «Солидарность»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «КБ «Солидарность» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «КБ «Солидарность» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «КБ «Солидарность»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «КБ «Солидарность» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «КБ «Солидарность» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «КБ «Солидарность» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка улучшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «КБ «Солидарность» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО «КБ «Солидарность» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.

Данные из отчетности АО «КБ «Солидарность» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства532 641404 792430 693585 191
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации292 562400 169626 456706 959
2.1. Обязательные резервы83 407122 560146 762212 708
3. Средства в кредитных организациях2 840 6212 011 7971 941 9901 676 663
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток01984 8870
5. Чистая ссудная задолженность17 678 51411 641 59612 091 35316 753 048
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи1 470 2399 342 10310 221 02411 224 603
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации860 3611 155 0852 173 6880
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль11 5693 13400
9. Отложенный налоговый актив0000
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы1 055 3631 244 6811 328 8901 245 657
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи97 762859805629
12. Прочие активы268 510284 938243 730364 612
13. ВСЕГО АКТИВОВ24 247 78125 334 26726 889 82832 557 362
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций12 317779 919237 753
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями23 861 53625 081 82015 650 25022 426 886
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей7 654 5389 950 86410 733 53217 070 633
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток008 8900
18. Выпущенные долговые обязательства0003 460
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль982 9362 7702 621
20. Отложенное налоговое обязательство49 815132 83400
21. Прочие обязательства101 74877 833122 483202 457
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон36 9406 79621 32112 169
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ24 050 13825 304 53616 585 63322 885 346
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)10 00010 00010 110 00110 110 001
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход63 650000
27. Резервный фонд68 99468 99468 99469 766
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-2 240486 867650 723-24 348
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство154 572226 479221 644223 987
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)-97 333-762 609-747 167-707 390
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ197 64329 73110 304 1959 672 016

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:1 581 3951 570 9631 730 902
Процентные расходы, всего, в том числе:1 036 8411 030 9211 197 357
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-327 625554 409489 030
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери216 9291 094 4511 022 575
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток7 497-583-3 249
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи4 165-8 496380 431
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой609 899184 704-179 248
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-539 321-107 300311 168
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц061 96956 165
Комиссионные доходы82 463101 84258 580
Комиссионные расходы14 56211 19615 798
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-98 158-37 55525 648
Прочие операционные доходы183 67047 108122 212
Чистые доходы (расходы)452 5821 324 9441 778 484
Операционные расходы1 101 7941 447 8331 483 761
Прибыль (убыток) до налогообложения-649 212-122 889294 723
Возмещение (расход) по налогам79 715-138 331254 731
Прибыль (убыток) за отчетный период-728 92715 44239 992

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------