Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния Акционерного коммерческого банка «АВАНГАРД» - публичное акционерное общество (ПАО АКБ «АВАНГАРД») (рег. номер 2879)
- Анализ финансового состояния АО «Датабанк» (рег. номер 646)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ» (рег. номер 53)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк Синара (рег. номер 705)
- Анализ финансового состояния АО «Дальневосточный банк» (рег. номер 843)
Анализ финансового состояния АО «Собинбанк» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Собинбанк»
АО Банк «Содействие общественным инициативам» (АО «Собинбанк») основан в 1990 году, является участником страхования вкладов. Это небольшой столичный банк, контролируется ОАО «Акционерный банк «Россия». Основой базы фондирования выступают средства банка. Собинбанк, имеет помимо головного офиса в Москве, филиал в Байконуре и два дополнительных отделения. Ключевыми направлениями деятельности Собинбанка являются кредитование и обслуживание счетов корпоративных клиентов, а также привлечение средств граждан во вклады, операции на валютном рынке, банк активно развивает розничный рынок. Собинбанк предоставляет широкий спектр банковских услуг (вклады, кредиты, автокредиты, ипотека, кредитные карты) клиентам корпоративного, розничного и малого бизнеса, которыми пользуются клиенты Собинбанка.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Собинбанк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Собинбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Собинбанк»
Рисунок 2 – Структура активов АО «Собинбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Собинбанк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Собинбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Собинбанк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Собинбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Собинбанк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Собинбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Собинбанк»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Собинбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Собинбанк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Собинбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Собинбанк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Собинбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Собинбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Собинбанк»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «Собинбанк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Собинбанк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Собинбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Собинбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Собинбанк»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Собинбанк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «Собинбанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Собинбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка улучшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «Собинбанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому АО «Собинбанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности АО «Собинбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 278 161 | 143 799 | 106 488 | 97 497 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 394 493 | 111 045 | 109 355 | 139 377 |
| 2.1. Обязательные резервы | 25 374 | 40 697 | 22 095 | 25 517 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 91 452 | 61 508 | 101 295 | 74 313 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 853 692 | 270 923 | 5 067 490 | 494 420 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 17 523 355 | 10 295 442 | 8 204 246 | 13 581 223 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 1 146 633 | 388 341 | 193 109 | 201 839 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 904 830 | 753 221 | 715 426 | 863 061 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 17 082 | 17 082 | 17 082 | 17 082 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 889 595 | 881 339 | 879 791 | 927 801 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 3 255 544 | 2 741 654 | 2 150 050 | 2 205 909 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 417 550 | 394 995 | 407 730 | 204 784 |
| 12. Прочие активы | 712 057 | 421 078 | 236 014 | 274 310 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 26 484 444 | 16 480 427 | 18 188 076 | 19 081 616 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 16 023 885 | 6 251 021 | 10 207 337 | 12 617 773 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 5 960 642 | 5 195 737 | 4 196 757 | 2 353 579 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 1 003 637 | 772 489 | 507 303 | 414 450 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 345 229 | 1 109 178 | 10 796 | 10 500 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 190 995 | 182 739 | 181 191 | 229 201 |
| 21. Прочие обязательства | 126 716 | 261 917 | 68 051 | 34 267 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 90 814 | 252 327 | 216 572 | 109 863 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 22 738 281 | 13 252 919 | 14 880 704 | 15 355 183 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 2 849 000 | 2 849 000 | 2 849 000 | 2 849 000 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 9 414 | 3 184 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 567 265 | 567 266 | 563 694 | 563 694 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 320 484 | -191 942 | -105 322 | 313 739 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 3 746 163 | 3 227 508 | 3 307 372 | 3 726 433 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 2 148 014 | 1 267 310 | 1 088 348 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 642 193 | 261 447 | 142 311 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | 1 539 583 | 1 689 222 | 98 852 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 3 045 404 | 2 695 085 | 1 044 889 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 1 618 | -98 | -11 086 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 8 690 | 2 489 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 111 771 | 21 818 | 2 664 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -229 907 | -15 626 | 48 542 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | -24 | 14 | 46 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 51 806 | 23 469 | 16 982 |
| Комиссионные расходы | 5 856 | 4 763 | 3 051 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | -51 167 | 0 | -94 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 40 289 | 10 073 | -39 118 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -175 135 | 132 991 | 115 222 |
| Прочие операционные доходы | 71 165 | 54 769 | 47 494 |
| Чистые доходы (расходы) | 2 868 654 | 2 920 221 | 1 222 490 |
| Операционные расходы | 3 333 967 | 2 843 761 | 728 179 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | -465 313 | 76 460 | 494 311 |
| Возмещение (расход) по налогам | 47 112 | 39 439 | 75 249 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | -512 425 | 37 021 | 419 062 |