Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «СИБУР Холдинг» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Челябинский трубопрокатный завод» (ПАО «ЧТПЗ») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Северсталь» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «РусГидро» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «ФосАгро» (2018-2020 гг.) + демо
Анализ финансового состояния АО «Банк «Снежинский» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Банк «Снежинский»
АО «Банк «Снежинский» – средний по размеру активов региональный банк, зарегистрированный в Челябинской области. Основные направления деятельности – кредитование местных корпоративных клиентов, представителей малого и среднего бизнеса, ипотечное кредитование, привлечение средств граждан во вклады.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Банк «Снежинский»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Банк «Снежинский» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Банк «Снежинский»
Рисунок 2 – Структура активов АО «Банк «Снежинский» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Банк «Снежинский»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Банк «Снежинский» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Банк «Снежинский»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Банк «Снежинский» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Банк «Снежинский»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Банк «Снежинский» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Банк «Снежинский»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Банк «Снежинский» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Банк «Снежинский»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Банк «Снежинский» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Банк «Снежинский»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Банк «Снежинский» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Банк «Снежинский» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Банк «Снежинский»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «Банк «Снежинский»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Банк «Снежинский»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Банк «Снежинский» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Банк «Снежинский» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Банк «Снежинский»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Банк «Снежинский» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «сомнительное», поэтому АО «Банк «Снежинский» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Банк «Снежинский» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Банк «Снежинский» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому АО «Банк «Снежинский» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.
Данные из отчетности АО «Банк «Снежинский» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 524 923 | 371 498 | 343 256 | 386 401 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 341 325 | 240 726 | 259 449 | 270 690 |
| 2.1. Обязательные резервы | 42 810 | 53 695 | 52 968 | 56 204 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 69 480 | 64 515 | 99 205 | 93 449 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 8 752 | 9 805 | 819 727 | 9 997 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 6 181 656 | 6 168 782 | 5 754 550 | 5 763 908 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 622 291 | 816 460 | 664 021 | 2 382 173 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 600 | 400 | 200 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 134 657 | 187 823 | 141 481 | 144 751 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 5 091 | 24 967 | 3 075 | 24 853 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 54 046 | 71 855 | 83 203 | 118 196 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 134 070 | 286 306 | 276 738 | 265 122 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 12 611 | 10 087 | 5 148 | 19 060 |
| 12. Прочие активы | 188 435 | 48 749 | 35 106 | 29 985 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 8 277 337 | 8 301 573 | 8 484 959 | 9 508 585 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 6 338 038 | 6 290 771 | 6 417 843 | 7 521 744 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 4 909 286 | 5 169 555 | 5 402 015 | 5 502 350 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 12 673 | 26 115 | 75 113 | 6 011 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 2 387 | 2 479 | 7 314 | 3 371 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 21. Прочие обязательства | 361 617 | 350 347 | 209 309 | 134 240 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 153 097 | 209 233 | 307 106 | 297 731 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 6 867 812 | 6 878 945 | 7 016 685 | 7 963 097 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 20 000 | 20 000 | 20 000 | 20 000 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 240 000 | 240 000 | 240 000 | 240 000 |
| 27. Резервный фонд | 3 000 | 3 000 | 3 000 | 3 000 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | -17 048 | -6 185 | -82 | -170 364 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 1 163 573 | 1 165 813 | 1 205 356 | 1 452 852 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 1 409 525 | 1 422 628 | 1 468 274 | 1 545 488 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 994 292 | 952 489 | 896 340 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 482 110 | 382 815 | 362 348 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -262 099 | -248 521 | 108 043 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 250 083 | 321 153 | 642 035 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 1 795 | -1 642 | 209 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | -3 367 | -3 325 | 1 792 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | -4 | -25 | -33 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 397 833 | 49 741 | -24 160 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -266 943 | 29 673 | 56 318 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | -112 | 109 | 279 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 204 | 208 | 209 |
| Комиссионные доходы | 165 273 | 163 667 | 163 170 |
| Комиссионные расходы | 45 327 | 54 339 | 56 722 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -90 501 | -79 406 | 21 636 |
| Прочие операционные доходы | 47 570 | 36 163 | 45 827 |
| Чистые доходы (расходы) | 456 504 | 461 977 | 850 560 |
| Операционные расходы | 367 490 | 348 325 | 482 571 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 89 014 | 113 652 | 367 989 |
| Возмещение (расход) по налогам | 21 185 | 31 059 | 77 693 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 67 829 | 82 593 | 290 296 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"
----------------------------------------------------------------------------------