Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния Акционерного коммерческого банка «АВАНГАРД» - публичное акционерное общество (ПАО АКБ «АВАНГАРД») (рег. номер 2879)
- Анализ финансового состояния АО «Датабанк» (рег. номер 646)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ» (рег. номер 53)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк Синара (рег. номер 705)
- Анализ финансового состояния АО «Дальневосточный банк» (рег. номер 843)
Анализ финансового состояния АО «Кредпромбанк» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Кредпромбанк»
АО «Ярославский акционерный «Кредпромбанк» (АО «Кредпромбанк») – универсальный коммерческий банк, предоставляющий полный комплекс банковских услуг. Головной офис Банка расположен в городе Ярославле. В настоящее время функционируют 2 операционных офиса: в городе Рыбинск Ярославской области и городе Москва.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Кредпромбанк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Кредпромбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Кредпромбанк»
Рисунок 2 – Структура активов АО «Кредпромбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Кредпромбанк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Кредпромбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Кредпромбанк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Кредпромбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Кредпромбанк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Кредпромбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Кредпромбанк»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Кредпромбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Кредпромбанк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Кредпромбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Кредпромбанк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Кредпромбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Кредпромбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Кредпромбанк»
Таблица 17 – Анализ операционных расходов АО «Кредпромбанк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Кредпромбанк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Кредпромбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Кредпромбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Кредпромбанк»
Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Кредпромбанк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Кредпромбанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Кредпромбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «Кредпромбанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности поэтому АО «Кредпромбанк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка осталась в целом неизменной.
Данные из отчетности АО «Кредпромбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 51 342 | 73 215 | 41 641 | 49 163 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 74 539 | 91 155 | 83 690 | 31 159 |
| 2.1. Обязательные резервы | 9 957 | 16 245 | 12 901 | 2 067 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 331 872 | 214 885 | 147 900 | 16 275 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 1 485 685 | 1 986 887 | 1 791 610 | 1 542 607 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 0 | 3 735 | 0 | 0 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 0 | 380 | 8 116 | 0 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 112 795 | 142 486 | 142 623 | 169 182 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12. Прочие активы | 15 559 | 1 589 | 5 597 | 4 764 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 2 071 792 | 2 514 332 | 2 221 177 | 1 813 150 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 1 382 308 | 1 512 329 | 1 582 142 | 1 225 773 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 406 254 | 331 658 | 360 611 | 473 723 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 297 201 | 467 676 | 145 066 | 79 400 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 0 | 5 705 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 181 | 0 | 0 | 2 169 |
| 21. Прочие обязательства | 9 258 | 15 427 | 10 743 | 18 423 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 1 689 | 6 599 | 7 060 | 493 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 1 690 637 | 2 002 031 | 1 745 011 | 1 331 963 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 148 450 | 284 000 | 284 000 | 284 000 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 7 423 | 14 200 | 14 200 | 14 200 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 17 | 0 | 0 | 0 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 225 265 | 214 101 | 177 966 | 182 987 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 381 155 | 512 301 | 476 166 | 481 187 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 254 559 | 216 833 | 220 673 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 63 720 | 49 910 | 52 005 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -56 919 | -68 880 | 12 633 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 133 920 | 98 043 | 181 301 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 166 388 | -5 995 | -18 826 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -123 345 | 39 442 | 33 838 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 7 997 | 9 028 | 19 774 |
| Комиссионные расходы | 23 589 | 45 187 | 54 338 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -5 009 | -657 | 6 637 |
| Прочие операционные доходы | 11 015 | 13 522 | 14 726 |
| Чистые доходы (расходы) | 167 377 | 108 196 | 183 112 |
| Операционные расходы | 160 558 | 148 540 | 158 388 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 6 819 | -40 344 | 24 724 |
| Возмещение (расход) по налогам | 6 776 | -4 208 | 19 702 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 43 | -36 136 | 5 022 |