Анализ финансового состояния АО НКБ «Славянбанк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО НКБ «Славянбанк»

АО Новгородский коммерческий банк «Славянбанк» (АО НКБ «Славянбанк») – небольшой по основным показателям деятельности моноофисный региональный банк, зарегистрированный в Великом Новгороде. Специализируется на кредитовании и обслуживании счетов корпоративных клиентов. В 1998 году преобразован из ООО «КБ «Славянбанк» в ЗАО «Новгородский коммерческий банк «Славянбанк». В марте 2018 года организационно-правовая форма была изменена на АО.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО НКБ «Славянбанк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО НКБ «Славянбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО НКБ «Славянбанк»

Рисунок 2 – Структура активов АО НКБ «Славянбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО НКБ «Славянбанк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО НКБ «Славянбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО НКБ «Славянбанк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО НКБ «Славянбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО НКБ «Славянбанк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО НКБ «Славянбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО НКБ «Славянбанк»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО НКБ «Славянбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО НКБ «Славянбанк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО НКБ «Славянбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО НКБ «Славянбанк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО НКБ «Славянбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО НКБ «Славянбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО НКБ «Славянбанк»

Таблица 17 – Анализ операционных расходов АО НКБ «Славянбанк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов АО НКБ «Славянбанк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО НКБ «Славянбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО НКБ «Славянбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций АО НКБ «Славянбанк»

Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО НКБ «Славянбанк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО НКБ «Славянбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО НКБ «Славянбанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО НКБ «Славянбанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО НКБ «Славянбанк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО НКБ «Славянбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства103 92084 71367 28012 751
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации38 12150 78819 39930 273
2.1. Обязательные резервы2 7073 8723 672598
3. Средства в кредитных организациях92 39164 37843 01525 588
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность434 301480 091466 181447 741
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи0000
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль0000
9. Отложенный налоговый актив1 6512 9773 3595 656
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы131 457129 328127 279121 378
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи48 63655 06744 11030 730
12. Прочие активы1 0831 2401 051902
13. ВСЕГО АКТИВОВ851 560868 582771 674675 019
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями504 033505 590417 861309 556
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей170 593155 524121 71740 826
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства0000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль894637582233
20. Отложенное налоговое обязательство23 96423 80223 60222 559
21. Прочие обязательства7972 2842 2192 614
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон3624261 21054
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ530 050532 739445 474335 016
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)5 4505 4505 4505 450
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд1 3631 3631 3631 363
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство105 067104 009102 954100 452
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)209 630225 021216 433232 738
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ321 510335 843326 200340 003

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:77 69664 96355 742
Процентные расходы, всего, в том числе:16 74011 6993 903
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:11 899-7 4993 184
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери72 85545 76555 023
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой1 2074741 535
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-4 3221 3355 076
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы11 66812 69617 284
Комиссионные расходы1 2611 4161 948
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-5 353-9 936-1 726
Прочие операционные доходы54752 624
Чистые доходы (расходы)75 34148 92377 868
Операционные расходы54 24255 44456 223
Прибыль (убыток) до налогообложения21 099-6 52121 645
Возмещение (расход) по налогам6 7653 1225 340
Прибыль (убыток) за отчетный период14 334-9 64316 305

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------