Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (РСБУ, МСФО, 2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Радий» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Океанрыбфлот» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния САО «ВСК» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Катайский насосный завод» (2017-2019 гг.) + демо
Анализ финансового состояния АО НКБ «Славянбанк» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО НКБ «Славянбанк»
АО Новгородский коммерческий банк «Славянбанк» (АО НКБ «Славянбанк») – небольшой по основным показателям деятельности моноофисный региональный банк, зарегистрированный в Великом Новгороде. Специализируется на кредитовании и обслуживании счетов корпоративных клиентов. В 1998 году преобразован из ООО «КБ «Славянбанк» в ЗАО «Новгородский коммерческий банк «Славянбанк». В марте 2018 года организационно-правовая форма была изменена на АО.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО НКБ «Славянбанк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО НКБ «Славянбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО НКБ «Славянбанк»
Рисунок 2 – Структура активов АО НКБ «Славянбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО НКБ «Славянбанк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО НКБ «Славянбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО НКБ «Славянбанк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО НКБ «Славянбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО НКБ «Славянбанк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО НКБ «Славянбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО НКБ «Славянбанк»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО НКБ «Славянбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО НКБ «Славянбанк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО НКБ «Славянбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО НКБ «Славянбанк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО НКБ «Славянбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО НКБ «Славянбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО НКБ «Славянбанк»
Таблица 17 – Анализ операционных расходов АО НКБ «Славянбанк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов АО НКБ «Славянбанк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО НКБ «Славянбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО НКБ «Славянбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций АО НКБ «Славянбанк»
Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО НКБ «Славянбанк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО НКБ «Славянбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО НКБ «Славянбанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО НКБ «Славянбанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности поэтому АО НКБ «Славянбанк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности АО НКБ «Славянбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 103 920 | 84 713 | 67 280 | 12 751 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 38 121 | 50 788 | 19 399 | 30 273 |
| 2.1. Обязательные резервы | 2 707 | 3 872 | 3 672 | 598 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 92 391 | 64 378 | 43 015 | 25 588 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 434 301 | 480 091 | 466 181 | 447 741 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 1 651 | 2 977 | 3 359 | 5 656 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 131 457 | 129 328 | 127 279 | 121 378 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 48 636 | 55 067 | 44 110 | 30 730 |
| 12. Прочие активы | 1 083 | 1 240 | 1 051 | 902 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 851 560 | 868 582 | 771 674 | 675 019 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 504 033 | 505 590 | 417 861 | 309 556 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 170 593 | 155 524 | 121 717 | 40 826 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 894 | 637 | 582 | 233 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 23 964 | 23 802 | 23 602 | 22 559 |
| 21. Прочие обязательства | 797 | 2 284 | 2 219 | 2 614 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 362 | 426 | 1 210 | 54 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 530 050 | 532 739 | 445 474 | 335 016 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 5 450 | 5 450 | 5 450 | 5 450 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 1 363 | 1 363 | 1 363 | 1 363 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 105 067 | 104 009 | 102 954 | 100 452 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 209 630 | 225 021 | 216 433 | 232 738 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 321 510 | 335 843 | 326 200 | 340 003 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 77 696 | 64 963 | 55 742 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 16 740 | 11 699 | 3 903 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | 11 899 | -7 499 | 3 184 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 72 855 | 45 765 | 55 023 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 1 207 | 474 | 1 535 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -4 322 | 1 335 | 5 076 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 11 668 | 12 696 | 17 284 |
| Комиссионные расходы | 1 261 | 1 416 | 1 948 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -5 353 | -9 936 | -1 726 |
| Прочие операционные доходы | 547 | 5 | 2 624 |
| Чистые доходы (расходы) | 75 341 | 48 923 | 77 868 |
| Операционные расходы | 54 242 | 55 444 | 56 223 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 21 099 | -6 521 | 21 645 |
| Возмещение (расход) по налогам | 6 765 | 3 122 | 5 340 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 14 334 | -9 643 | 16 305 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"
----------------------------------------------------------------------------------