Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ООО «ЛокоТех-Сервис» (ИНН 7704758153)
- Анализ финансового состояния ООО «Алтея» (ИНН 5257118934)
- Анализ финансового состояния ООО «Сеть Связной» (ИНН 7714617793)
- Анализ финансового состояния ООО «Еврометиз» (ИНН 2311294011)
- Анализ финансового состояния АО «Разрез Тугнуйский» (ИНН 0314002305)
Анализ финансового состояния АО АКБ «Славия» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО АКБ «Славия»
АО АКБ «Славия» зарегистрирован в 1994 году и имеет лицензию № 2664 Банка России на осуществление операций в рублях и иностранной валюте с юридическими и физическими лицами. Основные направления деятельности – обслуживание и кредитование коммерческих организаций, в том числе субъектов малого предпринимательства.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО АКБ «Славия»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО АКБ «Славия» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО АКБ «Славия»
Рисунок 2 – Структура активов АО АКБ «Славия» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО АКБ «Славия»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО АКБ «Славия» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО АКБ «Славия»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО АКБ «Славия» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО АКБ «Славия»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО АКБ «Славия» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО АКБ «Славия»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО АКБ «Славия» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО АКБ «Славия»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО АКБ «Славия» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО АКБ «Славия»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО АКБ «Славия» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО АКБ «Славия» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО АКБ «Славия»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО АКБ «Славия»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО АКБ «Славия»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО АКБ «Славия» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО АКБ «Славия» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО АКБ «Славия»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО АКБ «Славия» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО АКБ «Славия» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО АКБ «Славия» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка улучшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО АКБ «Славия» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности поэтому АО АКБ «Славия» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности АО АКБ «Славия» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
I. Активы | ||||
1. Денежные средства | 322 196 | 278 812 | 386 141 | 361 507 |
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 506 138 | 231 241 | 253 066 | 268 514 |
2.1. Обязательные резервы | 46 982 | 60 416 | 54 050 | 47 768 |
3. Средства в кредитных организациях | 77 718 | 125 238 | 240 165 | 461 814 |
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 1 080 |
5. Чистая ссудная задолженность | 7 093 753 | 5 514 708 | 5 115 522 | 3 331 882 |
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 2 395 621 | 1 519 283 | 1 018 639 | 1 163 940 |
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
8. Требование по текущему налогу на прибыль | 14 332 | 14 332 | 2 453 | 1 177 |
9. Отложенный налоговый актив | 94 082 | 58 981 | 70 485 | 67 248 |
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 503 850 | 501 708 | 429 045 | 234 823 |
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 67 696 | 42 753 | 54 667 |
12. Прочие активы | 94 424 | 80 006 | 84 620 | 98 217 |
13. ВСЕГО АКТИВОВ | 11 102 114 | 8 392 005 | 7 642 889 | 6 044 869 |
II. Пассивы | ||||
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 2 160 025 | 616 230 | 0 | 0 |
15. Средства кредитных организаций | 1 906 369 | 1 294 085 | 1 775 342 | 1 476 102 |
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 6 142 286 | 5 634 182 | 5 086 997 | 3 865 428 |
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 3 834 413 | 3 136 386 | 3 200 906 | 2 420 802 |
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 1 |
18. Выпущенные долговые обязательства | 26 748 | 7 598 | 10 591 | 794 |
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 0 | 0 |
20. Отложенное налоговое обязательство | 66 761 | 0 | 3 115 | 0 |
21. Прочие обязательства | 57 979 | 97 348 | 74 868 | 95 016 |
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 13 721 | 14 082 | 12 741 | 47 760 |
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 10 373 889 | 7 663 525 | 6 963 654 | 5 485 101 |
III. Источники собственных средств | ||||
24. Средства акционеров (участников) | 551 000 | 651 000 | 651 000 | 651 000 |
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
27. Резервный фонд | 137 750 | 137 750 | 85 164 | 33 732 |
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | -45 118 | -8 277 | -6 090 | -12 066 |
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 4 | 0 | 0 | 0 |
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 84 589 | -51 993 | -50 839 | -112 898 |
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 728 225 | 728 480 | 679 235 | 559 768 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Процентные доходы, всего, в том числе: | 880 797 | 768 845 | 693 007 |
Процентные расходы, всего, в том числе: | 547 852 | 411 600 | 364 188 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -25 342 | -49 436 | -449 777 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 307 603 | 307 809 | -120 958 |
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | -737 | -4 017 | 1 056 |
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | -15 082 | 13 622 | -29 302 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой | -79 929 | 72 248 | 152 867 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 84 012 | -6 876 | -10 665 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
Комиссионные доходы | 185 517 | 209 723 | 141 199 |
Комиссионные расходы | 41 857 | 58 756 | 46 899 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва по прочим потерям | -3 000 | 1 425 | -33 574 |
Прочие операционные доходы | 20 049 | 20 983 | 678 560 |
Чистые доходы (расходы) | 456 576 | 556 161 | 732 284 |
Операционные расходы | 590 614 | 580 105 | 813 863 |
Прибыль (убыток) до налогообложения | -134 038 | -23 944 | -81 579 |
Возмещение (расход) по налогам | 2 548 | 27 488 | 31 912 |
Прибыль (убыток) за отчетный период | -136 586 | -51 432 | -113 491 |