Анализ финансового состояния АО АКБ «Славия» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО АКБ «Славия»

АО АКБ «Славия» зарегистрирован в 1994 году и имеет лицензию № 2664 Банка России на осуществление операций в рублях и иностранной валюте с юридическими и физическими лицами. Основные направления деятельности – обслуживание и кредитование коммерческих организаций, в том числе субъектов малого предпринимательства.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО АКБ «Славия»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО АКБ «Славия» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО АКБ «Славия»

Рисунок 2 – Структура активов АО АКБ «Славия» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО АКБ «Славия»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО АКБ «Славия» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО АКБ «Славия»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО АКБ «Славия» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО АКБ «Славия»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО АКБ «Славия» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО АКБ «Славия»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО АКБ «Славия» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО АКБ «Славия»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО АКБ «Славия» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО АКБ «Славия»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО АКБ «Славия» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО АКБ «Славия» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО АКБ «Славия»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО АКБ «Славия»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО АКБ «Славия»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО АКБ «Славия» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО АКБ «Славия» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО АКБ «Славия»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО АКБ «Славия» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО АКБ «Славия» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО АКБ «Славия» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка улучшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО АКБ «Славия» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО АКБ «Славия» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО АКБ «Славия» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства322 196278 812386 141361 507
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации506 138231 241253 066268 514
2.1. Обязательные резервы46 98260 41654 05047 768
3. Средства в кредитных организациях77 718125 238240 165461 814
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0001 080
5. Чистая ссудная задолженность7 093 7535 514 7085 115 5223 331 882
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи2 395 6211 519 2831 018 6391 163 940
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль14 33214 3322 4531 177
9. Отложенный налоговый актив94 08258 98170 48567 248
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы503 850501 708429 045234 823
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи067 69642 75354 667
12. Прочие активы94 42480 00684 62098 217
13. ВСЕГО АКТИВОВ11 102 1148 392 0057 642 8896 044 869
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации2 160 025616 23000
15. Средства кредитных организаций1 906 3691 294 0851 775 3421 476 102
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями6 142 2865 634 1825 086 9973 865 428
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей3 834 4133 136 3863 200 9062 420 802
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0001
18. Выпущенные долговые обязательства26 7487 59810 591794
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль0000
20. Отложенное налоговое обязательство66 76103 1150
21. Прочие обязательства57 97997 34874 86895 016
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон13 72114 08212 74147 760
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ10 373 8897 663 5256 963 6545 485 101
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)551 000651 000651 000651 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд137 750137 75085 16433 732
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-45 118-8 277-6 090-12 066
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство4000
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)84 589-51 993-50 839-112 898
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ728 225728 480679 235559 768

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:880 797768 845693 007
Процентные расходы, всего, в том числе:547 852411 600364 188
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-25 342-49 436-449 777
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери307 603307 809-120 958
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток-737-4 0171 056
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи-15 08213 622-29 302
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой-79 92972 248152 867
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты84 012-6 876-10 665
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы185 517209 723141 199
Комиссионные расходы41 85758 75646 899
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-3 0001 425-33 574
Прочие операционные доходы20 04920 983678 560
Чистые доходы (расходы)456 576556 161732 284
Операционные расходы590 614580 105813 863
Прибыль (убыток) до налогообложения-134 038-23 944-81 579
Возмещение (расход) по налогам2 54827 48831 912
Прибыль (убыток) за отчетный период-136 586-51 432-113 491

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------