Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «СИБУР Холдинг» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Челябинский трубопрокатный завод» (ПАО «ЧТПЗ») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Северсталь» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «РусГидро» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «ФосАгро» (2018-2020 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ООО «Сибсоцбанк» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «Сибсоцбанк»
ООО «Краевой коммерческий сибирский социальный банк» (ООО «Сибсоцбанк») – небольшой по размеру активов банк, подконтрольный Алтайскому краю. Банк ориентирован на обслуживание и кредитование корпоративных клиентов, привлечение средств населения во вклады, активно участвует в лизинговых и инвестиционных программах, а также в реализации краевых социально-экономических программ.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «Сибсоцбанк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «Сибсоцбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «Сибсоцбанк»
Рисунок 2 – Структура активов ООО «Сибсоцбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «Сибсоцбанк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «Сибсоцбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «Сибсоцбанк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «Сибсоцбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Сибсоцбанк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «Сибсоцбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Сибсоцбанк»
Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «Сибсоцбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «Сибсоцбанк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «Сибсоцбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «Сибсоцбанк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «Сибсоцбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «Сибсоцбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «Сибсоцбанк»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов ООО «Сибсоцбанк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «Сибсоцбанк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «Сибсоцбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «Сибсоцбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «Сибсоцбанк»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «Сибсоцбанк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Сибсоцбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Сибсоцбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Сибсоцбанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому ООО «Сибсоцбанк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности ООО «Сибсоцбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 213 513 | 151 619 | 129 742 | 143 965 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 133 609 | 211 084 | 247 415 | 284 582 |
| 2.1. Обязательные резервы | 21 832 | 31 559 | 36 069 | 39 632 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 428 358 | 227 581 | 128 587 | 71 256 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 1 009 | 259 661 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 3 753 116 | 5 070 131 | 6 066 999 | 5 827 276 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 73 472 | 53 150 | 42 387 | 41 813 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 72 482 | 52 160 | 41 897 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 0 | 3 553 | 1 969 | 0 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 281 274 | 263 813 | 266 929 | 264 087 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 205 689 | 29 390 | 277 196 | 210 685 |
| 12. Прочие активы | 119 005 | 130 091 | 106 823 | 86 926 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 5 208 036 | 6 140 412 | 7 269 056 | 7 190 251 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 50 000 | 202 930 | 162 249 |
| 15. Средства кредитных организаций | 36 836 | 17 333 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 3 618 519 | 4 522 086 | 5 456 110 | 5 480 820 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 2 499 811 | 3 242 970 | 3 691 451 | 3 695 993 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 11 500 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 13 139 | 0 | 0 | 0 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 1 982 | 1 982 | 1 982 | 1 790 |
| 21. Прочие обязательства | 41 908 | 61 500 | 103 346 | 45 141 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 8 978 | 13 357 | 29 276 | 21 956 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 3 732 862 | 4 666 258 | 5 793 644 | 5 711 956 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 1 306 270 | 1 306 270 | 1 306 270 | 1 306 270 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 519 | 0 | 11 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 10 530 | 10 579 | 10 837 | 10 938 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 7 968 | 7 946 | 7 946 | 7 180 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 150 406 | 149 878 | 150 359 | 153 918 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 1 475 174 | 1 474 154 | 1 475 412 | 1 478 295 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 499 519 | 573 349 | 620 253 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 281 472 | 308 527 | 308 243 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -48 461 | -43 708 | -157 573 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 169 586 | 221 114 | 154 437 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 1 | -5 277 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 4 905 | 5 038 | 5 798 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 512 | -844 | -91 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 101 281 | 101 494 | 123 325 |
| Комиссионные расходы | 5 863 | 6 401 | 6 984 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | -500 | -490 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | 28 942 | -42 540 | 41 541 |
| Прочие операционные доходы | 12 104 | 7 792 | 12 827 |
| Чистые доходы (расходы) | 311 467 | 285 154 | 325 086 |
| Операционные расходы | 297 274 | 262 859 | 315 346 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 14 193 | 22 295 | 9 740 |
| Возмещение (расход) по налогам | 9 037 | 20 267 | 6 340 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 5 156 | 2 028 | 3 400 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"
----------------------------------------------------------------------------------