Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ООО «Дельта-Транс» (ИНН 3906967970)
- Анализ финансового состояния АО «Завод металлоконструкций» (АО «ЗМК») (ИНН 6449008704)
- Анализ финансового состояния ООО «Владивостокский рыбокомбинат» (ИНН 2536194810)
- Анализ финансового состояния ООО «Российская инновационная топливно-энергическая компания» (ООО «РИТЭК») (ИНН 6317130144)
- Анализ финансового состояния АО «СУЭК-Кузбасс» (ИНН 4212024138)
Анализ финансового состояния АО Банк «СЕРВИС РЕЗЕРВ» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО Банк «СЕРВИС РЕЗЕРВ»
АО Банк «СЕРВИС РЕЗЕРВ» работает на финансовом рынке с 1992 года. Сеть точек продаж финансового учреждения представлена в Москве и Московской области. Физическим лицам кредитная организация предлагает вклады, потребительские кредиты, банковские карты, переводы без открытия счета, аренду депозитных сейфов.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО Банк «СЕРВИС РЕЗЕРВ»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО Банк «СЕРВИС РЕЗЕРВ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО Банк «СЕРВИС РЕЗЕРВ»
Рисунок 2 – Структура активов АО Банк «СЕРВИС РЕЗЕРВ» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО Банк «СЕРВИС РЕЗЕРВ»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО Банк «СЕРВИС РЕЗЕРВ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО Банк «СЕРВИС РЕЗЕРВ»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО Банк «СЕРВИС РЕЗЕРВ» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО Банк «СЕРВИС РЕЗЕРВ»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО Банк «СЕРВИС РЕЗЕРВ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО Банк «СЕРВИС РЕЗЕРВ»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО Банк «СЕРВИС РЕЗЕРВ» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО Банк «СЕРВИС РЕЗЕРВ»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО Банк «СЕРВИС РЕЗЕРВ» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО Банк «СЕРВИС РЕЗЕРВ»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО Банк «СЕРВИС РЕЗЕРВ» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО Банк «СЕРВИС РЕЗЕРВ» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО Банк «СЕРВИС РЕЗЕРВ»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО Банк «СЕРВИС РЕЗЕРВ»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО Банк «СЕРВИС РЕЗЕРВ»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО Банк «СЕРВИС РЕЗЕРВ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО Банк «СЕРВИС РЕЗЕРВ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО Банк «СЕРВИС РЕЗЕРВ»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО Банк «СЕРВИС РЕЗЕРВ» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО Банк «СЕРВИС РЕЗЕРВ» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО Банк «СЕРВИС РЕЗЕРВ» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО Банк «СЕРВИС РЕЗЕРВ» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому АО Банк «СЕРВИС РЕЗЕРВ» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности АО Банк «СЕРВИС РЕЗЕРВ» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 265 141 | 376 074 | 487 915 | 247 912 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 128 139 | 29 665 | 35 993 | 375 642 |
| 2.1. Обязательные резервы | 5 763 | 8 415 | 9 765 | 7 444 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 222 037 | 155 664 | 75 106 | 241 873 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 984 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 584 486 | 864 985 | 946 591 | 1 149 404 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 20 140 | 43 097 | 73 839 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 92 | 2 496 | 42 | 835 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 9 141 | 9 774 | 9 388 | 6 788 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 81 487 | 81 487 |
| 12. Прочие активы | 146 624 | 77 071 | 36 136 | 50 269 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 1 356 644 | 1 535 869 | 1 715 755 | 2 228 049 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 971 210 | 1 164 246 | 1 329 057 | 1 839 614 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 361 860 | 458 332 | 384 640 | 397 265 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 6 770 | 0 | 0 | 737 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 17 | 723 | 81 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 1 168 | 1 286 | 1 337 | 3 553 |
| 21. Прочие обязательства | 8 501 | 9 756 | 10 891 | 10 619 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 1 496 | 492 | 2 144 | 1 807 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 989 145 | 1 175 797 | 1 344 152 | 1 856 411 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 300 000 | 300 000 | 300 000 | 300 000 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 16 711 | 17 111 | 17 500 | 17 500 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 96 | 298 | 74 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 50 788 | 42 865 | 53 805 | 54 064 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 367 499 | 360 072 | 371 603 | 371 638 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 101 668 | 99 251 | 76 058 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 21 044 | 17 805 | 10 821 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -20 465 | -1 740 | 9 050 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 60 159 | 79 706 | 74 287 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 51 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 2 | 43 | 23 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 131 430 | 22 375 | 18 660 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -65 907 | 13 545 | 21 850 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 18 838 | 21 227 | 24 060 |
| Комиссионные расходы | 4 429 | 4 028 | 4 205 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | 933 | -1 653 | 333 |
| Прочие операционные доходы | 961 | 2 039 | 2 418 |
| Чистые доходы (расходы) | 142 038 | 133 254 | 137 426 |
| Операционные расходы | 120 518 | 102 597 | 109 070 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 21 520 | 30 657 | 28 356 |
| Возмещение (расход) по налогам | 9 033 | 9 307 | 8 111 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 12 487 | 21 350 | 20 245 |