Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния Акционерного коммерческого банка «АВАНГАРД» - публичное акционерное общество (ПАО АКБ «АВАНГАРД») (рег. номер 2879)
- Анализ финансового состояния АО «Датабанк» (рег. номер 646)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ» (рег. номер 53)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк Синара (рег. номер 705)
- Анализ финансового состояния АО «Дальневосточный банк» (рег. номер 843)
Анализ финансового состояния АО «СЕВЗАПИНВЕСТПРОМБАНК» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «СЕВЗАПИНВЕСТПРОМБАНК»
АО «Северо-западный инвестиционно-промышленный банк» (АО «СЕВЗАПИНВЕСТПРОМБАНК») – небольшой по размеру активов региональный банк, зарегистрированный в Санкт-Петербурге. Специализируется на обслуживании и кредитовании корпоративных клиентов, привлечении вкладов населения. Базовым источником финансирования деятельности выступают собственные средства.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «СЕВЗАПИНВЕСТПРОМБАНК»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «СЕВЗАПИНВЕСТПРОМБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «СЕВЗАПИНВЕСТПРОМБАНК»
Рисунок 2 – Структура активов АО «СЕВЗАПИНВЕСТПРОМБАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «СЕВЗАПИНВЕСТПРОМБАНК»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «СЕВЗАПИНВЕСТПРОМБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «СЕВЗАПИНВЕСТПРОМБАНК»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «СЕВЗАПИНВЕСТПРОМБАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «СЕВЗАПИНВЕСТПРОМБАНК»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «СЕВЗАПИНВЕСТПРОМБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «СЕВЗАПИНВЕСТПРОМБАНК»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО «СЕВЗАПИНВЕСТПРОМБАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «СЕВЗАПИНВЕСТПРОМБАНК»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО «СЕВЗАПИНВЕСТПРОМБАНК» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «СЕВЗАПИНВЕСТПРОМБАНК»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «СЕВЗАПИНВЕСТПРОМБАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «СЕВЗАПИНВЕСТПРОМБАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «СЕВЗАПИНВЕСТПРОМБАНК»
Таблица 17 – Анализ операционных расходов АО «СЕВЗАПИНВЕСТПРОМБАНК»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов АО «СЕВЗАПИНВЕСТПРОМБАНК»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «СЕВЗАПИНВЕСТПРОМБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «СЕВЗАПИНВЕСТПРОМБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «СЕВЗАПИНВЕСТПРОМБАНК»
Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «СЕВЗАПИНВЕСТПРОМБАНК» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «СЕВЗАПИНВЕСТПРОМБАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «СЕВЗАПИНВЕСТПРОМБАНК» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «СЕВЗАПИНВЕСТПРОМБАНК» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности поэтому АО «СЕВЗАПИНВЕСТПРОМБАНК» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности АО «СЕВЗАПИНВЕСТПРОМБАНК» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 73 812 | 46 322 | 20 257 | 16 927 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 24 054 | 19 411 | 17 420 | 58 437 |
| 2.1. Обязательные резервы | 15 528 | 9 890 | 14 490 | 56 246 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 228 470 | 166 406 | 125 676 | 14 314 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 498 819 | 588 051 | 579 651 | 511 051 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 6 171 | 1 039 | 0 | 0 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 12 433 | 12 770 | 12 380 | 487 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12. Прочие активы | 2 517 | 1 461 | 1 624 | 837 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 846 276 | 835 460 | 757 008 | 602 053 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 359 747 | 347 844 | 281 986 | 135 729 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 171 733 | 235 852 | 125 435 | 76 954 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 21. Прочие обязательства | 1 119 | 5 648 | 3 895 | 3 598 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 360 866 | 353 492 | 285 881 | 139 327 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 51 290 | 51 290 | 51 290 | 51 290 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 339 985 | 339 985 | 339 985 | 339 985 |
| 27. Резервный фонд | 2 564 | 2 564 | 2 564 | 2 564 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 91 571 | 88 129 | 77 288 | 68 887 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 485 410 | 481 968 | 471 127 | 462 726 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 75 940 | 66 512 | 47 532 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 1 010 | 1 886 | 1 733 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | 21 995 | -3 349 | 148 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 96 925 | 61 277 | 45 947 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 2 874 | 6 975 | 2 902 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -174 | -33 | 208 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 11 558 | 9 322 | 7 985 |
| Комиссионные расходы | 3 276 | 3 055 | 1 914 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -244 | 106 | -15 |
| Прочие операционные доходы | 478 | 541 | 620 |
| Чистые доходы (расходы) | 108 141 | 75 133 | 55 733 |
| Операционные расходы | 105 190 | 84 490 | 62 865 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 2 951 | -9 357 | -7 132 |
| Возмещение (расход) по налогам | 1 844 | 1 484 | 1 269 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 1 107 | -10 841 | -8 401 |