Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «Татнефть» им. В.Д.Шашина (ПАО «Татнефть») (ИНН 1644003838)
- Анализ финансового состояния ООО «АльфаПринт» (ИНН 0274130957)
- Анализ финансового состояния ПАО «Пермнефтегеофизика» (ПАО «ПНГ») (ИНН 5904001110)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром переработка» (ИНН 1102054991)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром добыча Надым» (ИНН 8903019871)
Анализ финансового состояния АО «Роял Кредит Банк» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Роял Кредит Банк»
АО «Роял Кредит Банк» – дальневосточный банк, который обладает солидными традициями на фоне в целом молодой отечественной системы кредитных организаций. Банк, имеющий за плечами несколько структурных реорганизаций и две смены названия, ведёт свою историю с 1990 года. До 2006 года банк территориально был представлен в Комсомольске-на-Амуре и Хабаровске. В 2007 году банк провел ребрендинг торговой марки. Сегодня яркий и запоминающийся образ финансового института служит преимуществом в борьбе за потребителей. Количество офисов нашего банка заметно возросло и теперь они расположены во Владивостоке, Уссурийске, Хабаровске, Комсомольске-на-Амуре.
В настоящее время АО «Роял Кредит Банк» работает как универсальный банк, обслуживая как физических, так и юридических лиц. В перечне услуг – кредитование физических и юридических лиц, расчетно-кассовое обслуживание, услуги по переводу денежных средств, проведение операций с валютой и ценными бумагами, эмиссия и обслуживание пластиковых карт и т.д.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Роял Кредит Банк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Роял Кредит Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Роял Кредит Банк»
Рисунок 2 – Структура активов АО «Роял Кредит Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Роял Кредит Банк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Роял Кредит Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Роял Кредит Банк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Роял Кредит Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Роял Кредит Банк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Роял Кредит Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Роял Кредит Банк»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Роял Кредит Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Роял Кредит Банк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Роял Кредит Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Роял Кредит Банк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Роял Кредит Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Роял Кредит Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Роял Кредит Банк»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «Роял Кредит Банк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Роял Кредит Банк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Роял Кредит Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Роял Кредит Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Роял Кредит Банк»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Роял Кредит Банк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «сомнительное», поэтому АО «Роял Кредит Банк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Роял Кредит Банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Роял Кредит Банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности поэтому АО «Роял Кредит Банк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности АО «Роял Кредит Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
I. Активы | ||||
1. Денежные средства | 518 843 | 200 560 | 163 632 | 358 049 |
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 111 827 | 30 278 | 36 575 | 18 256 |
2.1. Обязательные резервы | 19 388 | 27 048 | 30 361 | 12 023 |
3. Средства в кредитных организациях | 199 210 | 433 343 | 54 859 | 45 963 |
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 272 203 | 623 060 | 366 436 | 325 981 |
5. Чистая ссудная задолженность | 2 023 707 | 2 163 440 | 3 708 792 | 3 478 544 |
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
8. Требование по текущему налогу на прибыль | 0 | 1 742 | 3 274 | 123 |
9. Отложенный налоговый актив | 3 980 | 3 202 | 2 562 | 2 559 |
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 532 018 | 512 947 | 493 745 | 458 043 |
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 160 | 5 232 |
12. Прочие активы | 39 415 | 28 577 | 48 311 | 36 703 |
13. ВСЕГО АКТИВОВ | 3 701 203 | 3 997 149 | 4 878 346 | 4 729 453 |
II. Пассивы | ||||
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 3 014 763 | 3 314 268 | 4 128 360 | 3 895 097 |
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 2 575 270 | 2 630 347 | 3 399 154 | 3 139 421 |
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 0 | 0 |
20. Отложенное налоговое обязательство | 22 055 | 21 331 | 32 108 | 33 628 |
21. Прочие обязательства | 38 252 | 43 920 | 57 329 | 142 973 |
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 830 | 2 653 | 2 139 | 4 617 |
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 3 075 900 | 3 382 172 | 4 219 936 | 4 076 315 |
III. Источники собственных средств | ||||
24. Средства акционеров (участников) | 225 427 | 225 427 | 202 907 | 202 907 |
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 5 630 | 0 | 2 914 |
26. Эмиссионный доход | 94 480 | 94 480 | 94 480 | 94 480 |
27. Резервный фонд | 11 053 | 11 053 | 11 053 | 11 053 |
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 205 021 | 205 025 | 231 461 | 206 726 |
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 89 322 | 84 622 | 118 509 | 140 886 |
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 625 303 | 614 977 | 658 410 | 653 138 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Процентные доходы, всего, в том числе: | 412 279 | 328 678 | 412 420 |
Процентные расходы, всего, в том числе: | 245 686 | 253 464 | 252 291 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | 116 714 | 148 289 | -38 018 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 283 307 | 223 503 | 122 111 |
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 1 002 | -139 | -18 486 |
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 30 039 | -7 868 | 26 886 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 11 149 | 32 125 | -13 983 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
Комиссионные доходы | 140 028 | 162 799 | 194 923 |
Комиссионные расходы | 18 301 | 23 227 | 27 749 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва по прочим потерям | 23 142 | 42 016 | -5 219 |
Прочие операционные доходы | 115 865 | 141 652 | 14 042 |
Чистые доходы (расходы) | 586 231 | 570 861 | 292 525 |
Операционные расходы | 571 858 | 533 217 | 273 714 |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 14 373 | 37 644 | 18 811 |
Возмещение (расход) по налогам | 19 073 | 20 647 | 21 174 |
Прибыль (убыток) за отчетный период | -4 700 | 16 997 | -2 363 |