Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «Пролетарский завод» (2017-2019 гг.)
- Анализ финансового состояния ОАО «Тверской вагоностроительный завод» (ОАО «ТВЗ») (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АК «АЛРОСА» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Интер РАО ЕЭС» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ОАО «ПРОМСТРОЙ» (2017-2019 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ПАО «РосДорБанк» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «РосДорБанк»
ПАО «Российский акционерный коммерческий дорожный банк» (ПАО «РосДорБанк») – активно развивающийся, один из первых российских коммерческих банков. Был создан в 1991 году крупнейшими дорожными организациями как профильный банк отрасли. В настоящее время банк активно растет и развивается. Согласно принятой стратегии развития РосДорБанк стремится стать быстрорастущим банком со значительной региональной сетью. В настоящее время банк имеет филиалы в Краснодаре и Санкт-Петербурге, дополнительные офисы в Сочи и Санкт-Петербурге.
РосДорБанк оказывает финансовые услуги предприятиям из различных отраслей бизнеса, таких как дорожная, сельскохозяйственная, транспортная, промышленное и жилищное строительство, стройматериалы, торговля, а также предприятиям военно-промышленного комплекса. Для частных лиц банк предлагает специальные программы обслуживания.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «РосДорБанк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО «РосДорБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО «РосДорБанк»
Рисунок 2 – Структура активов ПАО «РосДорБанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО «РосДорБанк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО «РосДорБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО «РосДорБанк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО «РосДорБанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «РосДорБанк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО «РосДорБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «РосДорБанк»
Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО «РосДорБанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО «РосДорБанк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО «РосДорБанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО «РосДорБанк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО «РосДорБанк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО «РосДорБанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО «РосДорБанк»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО «РосДорБанк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО «РосДорБанк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО «РосДорБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО «РосДорБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО «РосДорБанк»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО «РосДорБанк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «РосДорБанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «РосДорБанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка улучшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «РосДорБанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому ПАО «РосДорБанк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности ПАО «РосДорБанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 314 195 | 305 861 | 456 155 | 403 081 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 826 426 | 732 238 | 641 951 | 485 443 |
| 2.1. Обязательные резервы | 181 300 | 298 614 | 268 442 | 352 836 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 567 207 | 1 151 560 | 420 320 | 437 045 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 291 633 | 141 605 | 54 174 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 8 056 015 | 8 321 357 | 9 367 132 | 13 315 004 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 1 687 349 | 1 326 359 | 1 817 830 | 2 037 878 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 3 176 | 3 176 | 3 176 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 2 419 999 | 1 889 360 | 580 923 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 756 | 0 | 0 | 3 484 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 41 125 | 42 385 | 74 031 | 59 480 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 41 353 | 66 154 | 234 061 | 265 128 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12. Прочие активы | 189 338 | 146 473 | 168 367 | 118 569 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 14 435 396 | 14 123 352 | 13 814 944 | 17 125 112 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 1 342 679 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 284 826 | 129 445 | 66 451 | 23 000 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 10 648 097 | 11 818 184 | 11 578 629 | 14 744 894 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 5 778 599 | 6 420 964 | 7 187 772 | 8 322 716 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 609 125 | 504 922 | 245 397 | 525 856 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 1 765 | 1 562 | 17 171 | 0 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 8 594 | 3 276 | 0 | 0 |
| 21. Прочие обязательства | 89 032 | 86 998 | 82 835 | 126 102 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 7 892 | 29 107 | 28 558 | 41 735 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 12 992 010 | 12 573 494 | 12 019 041 | 15 461 587 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 1 086 437 | 1 286 091 | 1 286 091 | 1 286 091 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 54 305 | 64 305 | 64 305 | 64 305 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 5 924 | 13 104 | 6 055 | -90 942 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 601 | 600 | 552 | 552 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 296 119 | 185 758 | 438 900 | 403 519 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 1 443 386 | 1 549 858 | 1 795 903 | 1 663 525 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 1 604 932 | 1 569 596 | 1 528 842 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 767 005 | 663 052 | 585 783 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -280 395 | -42 693 | 11 763 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 557 532 | 863 851 | 954 822 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | -4 486 | 327 | -5 061 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 34 164 | 13 782 | 3 823 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | -2 145 | -946 | 734 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | -281 045 | -49 254 | -60 370 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 175 600 | -10 207 | 118 014 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 1 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 525 | 444 | 527 |
| Комиссионные доходы | 295 690 | 252 014 | 318 737 |
| Комиссионные расходы | 34 038 | 37 566 | 43 434 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -31 959 | -5 376 | -17 744 |
| Прочие операционные доходы | 38 460 | 13 572 | 20 178 |
| Чистые доходы (расходы) | 748 298 | 1 040 641 | 1 290 227 |
| Операционные расходы | 699 504 | 748 977 | 1 061 758 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 48 794 | 291 664 | 228 469 |
| Возмещение (расход) по налогам | 46 232 | 38 459 | 73 745 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 2 562 | 253 205 | 154 724 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"
----------------------------------------------------------------------------------