Анализ финансового состояния ПАО КБ «ПФС-БАНК» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО КБ «ПФС-БАНК»

Публичное акционерное общество Коммерческий Банк «Промышленно-финансовое сотрудничество» (ПАО КБ «ПФС-БАНК») является банком, предоставляющим широкий спектр банковских продуктов и услуг, приоритетным направлением работы которого является обслуживание преимущественно предприятий малого и среднего бизнеса, а также частных лиц. Основополагающим принципом в работе банка было и остается стремление на высоком профессиональном уровне оказывать клиентам помощь в решении стоящих перед ними задач. Накопленный опыт работы и применение новейших банковских технологий позволяют нам обеспечить качественное, отвечающее современным требованиям обслуживание юридических и физических лиц.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО КБ «ПФС-БАНК»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО КБ «ПФС-БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО КБ «ПФС-БАНК»

Рисунок 2 – Структура активов ПАО КБ «ПФС-БАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО КБ «ПФС-БАНК»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО КБ «ПФС-БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО КБ «ПФС-БАНК»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО КБ «ПФС-БАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО КБ «ПФС-БАНК»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО КБ «ПФС-БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО КБ «ПФС-БАНК»

Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО КБ «ПФС-БАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО КБ «ПФС-БАНК»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО КБ «ПФС-БАНК» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО КБ «ПФС-БАНК»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО КБ «ПФС-БАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО КБ «ПФС-БАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО КБ «ПФС-БАНК»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО КБ «ПФС-БАНК»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО КБ «ПФС-БАНК»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО КБ «ПФС-БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО КБ «ПФС-БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО КБ «ПФС-БАНК»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО КБ «ПФС-БАНК» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО КБ «ПФС-БАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО КБ «ПФС-БАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО КБ «ПФС-БАНК» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому ПАО КБ «ПФС-БАНК» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.

Данные из отчетности ПАО КБ «ПФС-БАНК» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства70 32351 63050 553120 032
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации73 19670 66665 44674 147
2.1. Обязательные резервы7 8079 48010 1522 267
3. Средства в кредитных организациях16 5492 88511 47312 379
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность763 444867 852527 349749 720
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи1 314 5471 201 2001 231 322290 117
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения00055 752
8. Требование по текущему налогу на прибыль2811 204281281
9. Отложенный налоговый актив1 9292206459
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы140 544174 41496 50944 497
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи73 754114 17485 33781 478
12. Прочие активы25 09010 0688 80551 814
13. ВСЕГО АКТИВОВ2 479 6572 494 3132 077 1391 480 276
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации474 95538 79200
15. Средства кредитных организаций0406 672367 7420
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями1 421 8121 482 2261 483 5781 266 078
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей1 181 1491 166 2431 157 2451 005 279
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток275 164288 51900
18. Выпущенные долговые обязательства0000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль1 79800209
20. Отложенное налоговое обязательство0000
21. Прочие обязательства23 03920 89214 52022 352
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон6551 5436 2441 016
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ2 197 4232 238 6441 872 0841 289 655
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)260 025260 025260 025260 025
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд39 00439 00439 0040
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)2 95518 8163 181-3 811
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0000
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)053 40927 00074 226
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)-19 750-115 585-124 155-139 819
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ282 234255 669205 055190 621

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:222 368189 601145 582
Процентные расходы, всего, в том числе:235 901144 234108 703
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:15 78710 44617 357
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери2 25455 81354 236
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток2 4310-12 262
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток-38 068-4 4174 855
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи117 94037 057-413
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой39 7209 400-2 891
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-25 041-2 7888 988
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц6 58211 3051 738
Комиссионные доходы7 15110 95111 093
Комиссионные расходы7 1057 2624 847
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения00-551
Изменение резерва по прочим потерям-14 592-5 350-691
Прочие операционные доходы9 96328 05433 008
Чистые доходы (расходы)101 235132 76392 263
Операционные расходы183 153183 338163 916
Прибыль (убыток) до налогообложения-81 918-50 575-71 653
Возмещение (расход) по налогам13 91711 40410 016
Прибыль (убыток) за отчетный период-95 835-61 979-81 669

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------