Анализ финансового состояния АО «Банк Реалист» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Банк Реалист»

АО «Банк Реалист» (бывш. АО «Московско-Парижский Банк») – небольшой по размеру активов столичный банк, сконцентрировавший свою деятельность на обслуживании компаний, действующих в строительном секторе экономики Московского региона. Ключевыми операциями для финансового учреждения являются обслуживание и кредитование корпоративных клиентов, привлечение во вклады средств населения, а также операции на межбанковском рынке. Основным источником фондирования активных операций кредитной организации выступают средства физических лиц и собственные средства банка.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Банк Реалист»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Банк Реалист» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Банк Реалист»

Рисунок 2 – Структура активов АО «Банк Реалист» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Банк Реалист»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Банк Реалист» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Банк Реалист»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Банк Реалист» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Банк Реалист»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Банк Реалист» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Банк Реалист»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Банк Реалист» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Банк Реалист»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Банк Реалист» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Банк Реалист»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Банк Реалист» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Банк Реалист» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Банк Реалист»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «Банк Реалист»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Банк Реалист»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Банк Реалист» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Банк Реалист» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Банк Реалист»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Банк Реалист» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Банк Реалист» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Банк Реалист» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Банк Реалист» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО «Банк Реалист» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО «Банк Реалист» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства129 58865 26375 092251 504
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации455 218198 228294 876111 309
2.1. Обязательные резервы80 19397 17859 45412 474
3. Средства в кредитных организациях135 823103 737103 59660 857
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток354 310522 086207 510597 665
5. Чистая ссудная задолженность2 078 0221 900 5502 162 0492 514 554
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи0000
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль0002 872
9. Отложенный налоговый актив3 48613 84814 09812 429
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы56 18950 83730 17538 588
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи026 14000
12. Прочие активы10 8813 56019 97810 536
13. ВСЕГО АКТИВОВ3 223 5172 884 2492 907 3743 600 314
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями2 176 8681 922 0861 724 6212 281 439
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей368 457783 7371 199 5221 143 890
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства128 0001 63558 57214 000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль5151 4806 2143 886
20. Отложенное налоговое обязательство444000
21. Прочие обязательства36 48363 51389 690109 203
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон19 2441 63559 574227 025
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ2 361 5541 990 3491 938 6712 635 553
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)695 084695 084695 084695 084
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд14 75417 05419 35423 094
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство5555
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)000100 000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)152 120181 757254 260146 578
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ861 963893 900968 703964 761

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:456 682365 452348 758
Процентные расходы, всего, в том числе:85 966113 26495 229
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-168 93013 69970 376
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери201 786265 887323 905
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток2 711-852-12 288
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой7 62216 77720 762
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-5 340-5 12530 738
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами00147
Доходы от участия в капитале других юридических лиц9295112
Комиссионные доходы46 886158 02483 609
Комиссионные расходы11 4889 00823 777
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям17 532-58 998-170 593
Прочие операционные доходы25 3753 6578 206
Чистые доходы (расходы)285 176370 457260 821
Операционные расходы244 688258 645346 282
Прибыль (убыток) до налогообложения40 488111 812-85 461
Возмещение (расход) по налогам-18537 00918 481
Прибыль (убыток) за отчетный период40 67374 803-103 942

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------