Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром трансгаз Ставрополь» (ИНН 2636032629)
- Анализ финансового состояния АО «Метафракс Кемикалс» (ИНН 5913001268)
- Анализ финансового состояния АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк») (рег. номер 3349)
Анализ финансового состояния АО «Нефтепромбанк» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Нефтепромбанк»
АО «Акционерный коммерческий нефтяной инвестиционно-промышленный банк» (АО «Нефтепромбанк») – небольшое по объему активов московское финучреждение. Основные направления деятельности – кредитование предприятий торговли, промышленности и строительства, а также проведение операций с ценными бумагами и обслуживание внешнеэкономической деятельности. Важнейший источник фондирования – средства клиентов. Розничные программы присутствуют, однако не являются основными в бизнесе банка. АО «Нефтепромбанк» предоставляет полный спектр банковских услуг частным лицам, корпоративным клиентам и финансовым институтам. Главная задача Банка – эффективное финансирование реального сектора экономики. Большое внимание уделяется отраслевой диверсификации кредитного портфеля по региональной структуре и отраслевой принадлежности клиентов.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Нефтепромбанк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Нефтепромбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Нефтепромбанк»
Рисунок 2 – Структура активов АО «Нефтепромбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Нефтепромбанк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Нефтепромбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Нефтепромбанк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Нефтепромбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Нефтепромбанк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Нефтепромбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Нефтепромбанк»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Нефтепромбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Нефтепромбанк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Нефтепромбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Нефтепромбанк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Нефтепромбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Нефтепромбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Нефтепромбанк»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «Нефтепромбанк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Нефтепромбанк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Нефтепромбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Нефтепромбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Нефтепромбанк»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Нефтепромбанк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Нефтепромбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Нефтепромбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Нефтепромбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому АО «Нефтепромбанк» следует отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности АО «Нефтепромбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 379 834 | 184 298 | 132 723 | 67 774 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 278 555 | 335 149 | 143 266 | 45 301 |
| 2.1. Обязательные резервы | 39 805 | 48 859 | 34 418 | 42 977 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 1 142 090 | 388 314 | 179 604 | 220 678 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 695 214 | 1 275 350 | 993 593 | 1 574 509 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 5 898 697 | 5 238 429 | 3 101 304 | 5 355 214 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 921 353 | 713 159 | 473 380 | 363 122 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 170 000 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 6 218 | 6 333 | 6 230 | 32 196 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 78 936 | 111 247 | 103 005 | 54 489 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 4 887 | 548 249 | 221 207 |
| 12. Прочие активы | 215 456 | 131 773 | 115 228 | 76 789 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 9 616 353 | 8 558 939 | 5 796 582 | 8 011 279 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 304 341 | 508 588 | 7 560 | 676 748 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 7 728 550 | 5 901 640 | 4 349 507 | 6 020 012 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 3 040 410 | 3 570 393 | 3 090 048 | 3 422 889 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 96 377 | 198 673 | 73 585 | 22 223 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 678 | 0 | 1 392 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 1 246 | 0 | 3 707 | 0 |
| 21. Прочие обязательства | 45 415 | 465 202 | 75 274 | 182 363 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 153 505 | 139 980 | 173 641 | 12 136 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 8 329 434 | 7 214 761 | 4 683 274 | 6 914 874 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 280 669 | 842 008 | 842 008 | 842 008 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 148 987 | 152 035 | 155 226 | 155 226 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | -20 338 | 12 031 | 24 393 | 4 971 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 877 601 | 338 104 | 91 681 | 94 200 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 1 286 919 | 1 344 178 | 1 113 308 | 1 096 405 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 930 641 | 813 019 | 637 627 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 416 075 | 329 782 | 280 689 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -57 541 | -54 212 | 214 055 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 457 025 | 429 025 | 570 993 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 1 177 | 11 930 | -28 644 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 2 535 | 5 282 | 384 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 182 046 | 14 089 | 14 623 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -70 952 | 33 769 | 8 529 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 9 | 22 | 27 |
| Комиссионные доходы | 337 835 | 138 403 | 357 830 |
| Комиссионные расходы | 37 712 | 25 272 | 20 855 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 516 | 1 | -18 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | 11 557 | -64 648 | -162 533 |
| Прочие операционные доходы | 10 818 | 25 985 | 23 371 |
| Чистые доходы (расходы) | 894 854 | 568 586 | 763 707 |
| Операционные расходы | 829 839 | 784 343 | 737 020 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 65 015 | -215 757 | 26 687 |
| Возмещение (расход) по налогам | 33 109 | 27 475 | 24 169 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 31 906 | -243 232 | 2 518 |