Анализ финансового состояния ПАО «СДМ-Банк» (2016-2018 гг.)

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демонстрационная версия работы по данному банку за 2016-2018 гг. в очереди на размещение. Данный процесс можно ускорить, заполнив ЗАЯВКУ.

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «СДМ-Банк»

ПАО «СДМ-Банк» – средний по размеру активов московский банк. Основные направления деятельности – кредитование коммерческих предприятий и организаций, представителей малого и среднего бизнеса, вложения в облигации и привлечение средств населения во вклады. Основным источником фондирования выступают вклады физических лиц, формирующие свыше половины пассивов. В состав акционеров банка входит топ-менеджмент кредитной организации, ООО «Экспобанк» и инвестфонд Firebird.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «СДМ-Банк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО «СДМ-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО «СДМ-Банк»

Рисунок 2 – Структура активов ПАО «СДМ-Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО «СДМ-Банк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО «СДМ-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО «СДМ-Банк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО «СДМ-Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «СДМ-Банк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО «СДМ-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «СДМ-Банк»

Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО «СДМ-Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО «СДМ-Банк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО «СДМ-Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО «СДМ-Банк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО «СДМ-Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО «СДМ-Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО «СДМ-Банк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО «СДМ-Банк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО «СДМ-Банк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО «СДМ-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО «СДМ-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО «СДМ-Банк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО «СДМ-Банк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «СДМ-Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «СДМ-Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка улучшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «СДМ-Банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому ПАО «СДМ-Банк» следует отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка осталась в целом неизменной.

Данные из отчетности ПАО «СДМ-Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства2 064 8821 952 2642 143 0072 403 810
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации2 214 9421 349 3692 271 1372 510 641
2.1. Обязательные резервы268 982416 284421 402450 619
3. Средства в кредитных организациях4 312 0682 449 4801 993 0211 883 906
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток504 326864 000398 0971 302 353
5. Чистая ссудная задолженность20 342 05226 200 81126 953 74217 564 731
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи7 671 84412 584 54319 294 44637 386 009
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации102 206102 206102 2060
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения10 748 0876 976 0113 237 423360 008
8. Требование по текущему налогу на прибыль48 753017 490101 162
9. Отложенный налоговый актив410 539047 964196 410
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы1 104 9061 416 8941 386 9502 451 684
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0000
12. Прочие активы250 307211 694316 393487 931
13. ВСЕГО АКТИВОВ49 672 70654 005 06658 059 67066 648 645
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации607 00000199 697
15. Средства кредитных организаций487 8361 008 287320 4640
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями41 525 73344 363 48748 681 44950 739 226
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей26 275 35630 432 12133 145 98037 752 955
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток1 2545 7925876 682 289
18. Выпущенные долговые обязательства636 639884 664764 601738 550
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль7 115136 9192850
20. Отложенное налоговое обязательство612 497125 37026 46922 907
21. Прочие обязательства382 690561 934595 455708 443
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон198 219242 383208 812161 132
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ44 458 98347 328 83650 598 12259 252 244
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)355 410355 410355 410355 410
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход298 758298 758298 758298 758
27. Резервный фонд53 31253 31253 31253 312
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)3 45399 193244 743-777 961
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство142 324255 584274 708291 243
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)4 360 4665 613 9736 234 6177 175 639
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ5 213 7236 676 2307 461 5487 396 401

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:4 180 0634 397 1904 302 012
Процентные расходы, всего, в том числе:2 067 5152 117 2222 118 236
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:187 335-411 358285 878
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери2 299 8831 868 6102 469 654
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток8 83232 293-49 709
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток00-430
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи112 113130 60970 442
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения3 9667270
Чистые доходы от операций с иностранной валютой159 475166 95718 804
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты3 885-19 722159 016
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами361158
Доходы от участия в капитале других юридических лиц2 1201 9325 061
Комиссионные доходы1 081 0881 104 1281 162 526
Комиссионные расходы371 820416 583490 269
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи0-10
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения8 0763 7616 295
Изменение резерва по прочим потерям-75 88319 67541 507
Прочие операционные доходы321 564241 819426 232
Чистые доходы (расходы)3 553 3353 134 2163 819 187
Операционные расходы1 997 3432 214 8442 533 188
Прибыль (убыток) до налогообложения1 555 992919 3721 285 999
Возмещение (расход) по налогам302 485173 329248 138
Прибыль (убыток) за отчетный период1 253 507746 0431 037 861

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------