Анализ финансового состояния ООО ОИКБ «Русь» (2016-2018 гг.)

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демонстрационная версия работы по данному банку за 2016-2018 гг. в очереди на размещение. Данный процесс можно ускорить, заполнив ЗАЯВКУ.

Содержание работы

Общая характеристика ООО ОИКБ «Русь»

ООО «Оренбургский ипотечный коммерческий банк «Русь» (ООО ОИКБ «Русь») – небольшой региональный банк, основным владельцем которого выступает правительство Оренбургской области. Ключевые направления деятельности – кредитование малого и среднего бизнеса, а также ипотечное кредитование частных лиц, привлечение средств граждан во вклады.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО ОИКБ «Русь»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО ОИКБ «Русь» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО ОИКБ «Русь»

Рисунок 2 – Структура активов ООО ОИКБ «Русь» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО ОИКБ «Русь»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО ОИКБ «Русь» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО ОИКБ «Русь»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО ОИКБ «Русь» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО ОИКБ «Русь»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО ОИКБ «Русь» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО ОИКБ «Русь»

Рисунок 6 – Структура обязательств ООО ОИКБ «Русь» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО ОИКБ «Русь»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ООО ОИКБ «Русь» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО ОИКБ «Русь»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО ОИКБ «Русь» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО ОИКБ «Русь» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО ОИКБ «Русь»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ООО ОИКБ «Русь»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ООО ОИКБ «Русь»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО ОИКБ «Русь» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО ОИКБ «Русь» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО ОИКБ «Русь»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО ОИКБ «Русь» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО ОИКБ «Русь» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО ОИКБ «Русь» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО ОИКБ «Русь» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию доходности поэтому ООО ОИКБ «Русь» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности ООО ОИКБ «Русь» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства333 605298 680325 966281 624
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации221 186299 771140 439280 581
2.1. Обязательные резервы32 50838 28139 67336 515
3. Средства в кредитных организациях573 023149 871106 02587 144
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток103146213151
5. Чистая ссудная задолженность3 969 9343 855 0103 494 9723 441 777
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи905 7001 295 2041 819 532612 307
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации35 07035 07035 0700
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения49 03400569 168
8. Требование по текущему налогу на прибыль02 3524 327780
9. Отложенный налоговый актив15 83911 82216 50016 081
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы434 594420 688274 282275 164
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи040 30416 11621 286
12. Прочие активы55 87198 705157 66696 810
13. ВСЕГО АКТИВОВ6 558 8896 472 5536 356 0385 682 873
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0015 0000
15. Средства кредитных организаций85 45237 05400
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями5 176 6655 126 1375 074 4604 613 987
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей4 346 7794 593 1134 745 9774 249 855
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства01 20000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль10 7894858361 532
20. Отложенное налоговое обязательство0000
21. Прочие обязательства114 687149 061114 29178 417
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон11 6053 8083 8696 330
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ5 399 1985 317 7455 208 4564 700 266
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)662 843662 843662 843662 843
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)015 24500
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд74 15776 81678 81350 559
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-8 679-5 987-174-14 085
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство62265262216 632
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)430 748435 729405 478266 658
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ1 159 6911 154 8081 147 582982 607

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:687 161624 899515 961
Процентные расходы, всего, в том числе:422 656387 821285 764
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-7 127-41 411-189 082
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери257 378195 66741 115
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток4269-62
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи-4 615-3 974-9 136
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения-500
Чистые доходы от операций с иностранной валютой3 7752 8442 340
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-975-392-381
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц1 5654303 214
Комиссионные доходы171 097174 151193 121
Комиссионные расходы63 63377 405106 434
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи03 3220
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения1 45500
Изменение резерва по прочим потерям2 759512459
Прочие операционные доходы82 071116 73056 696
Чистые доходы (расходы)450 914411 954180 932
Операционные расходы396 717435 757340 904
Прибыль (убыток) до налогообложения54 197-23 803-159 972
Возмещение (расход) по налогам34 2264 4517 291
Прибыль (убыток) за отчетный период19 971-28 254-167 263

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------