Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Авиакомпания «Роял Флайт» (ИНН 1901011793)
- Анализ финансового состояния АО «Евраз Объединенный Западно-Сибирский металлургический комбинат» (АО «Евраз ЗСМК») (ИНН 4218000951)
- Анализ финансового состояния АО «РЖДСтрой» (ИНН 7708587205)
- Анализ финансового состояния АО «Металлсервис» (ИНН 7721040281)
- Анализ финансового состояния АО «Аэропорт Толмачево» (ИНН 5448100208)
Анализ финансового состояния ПАО КБ «РусьРегионБанк» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО КБ «РусьРегионБанк»
ПАО «Коммерческий Банк «Русский Региональный Банк» (ПАО КБ «РусьРегионБанк») основан в 1990 году. Первоначальное наименование кредитной организации – банк Посредник. Свое современное название финансовое учреждение получило в 1998 году. Физическим лицам банк предлагает кредиты с обеспечением и без, операции с векселями, проведение операций без открытия счета. Кредитная организация не участвует в системе страхования вкладов. Головной офис финансового учреждения расположен в Москве, есть филиал и дополнительные офисы в Санкт-Петербурге.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО КБ «РусьРегионБанк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО КБ «РусьРегионБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО КБ «РусьРегионБанк»
Рисунок 2 – Структура активов ПАО КБ «РусьРегионБанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО КБ «РусьРегионБанк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО КБ «РусьРегионБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО КБ «РусьРегионБанк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО КБ «РусьРегионБанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО КБ «РусьРегионБанк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО КБ «РусьРегионБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО КБ «РусьРегионБанк»
Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО КБ «РусьРегионБанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО КБ «РусьРегионБанк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО КБ «РусьРегионБанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО КБ «РусьРегионБанк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО КБ «РусьРегионБанк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО КБ «РусьРегионБанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО КБ «РусьРегионБанк»
Таблица 17 – Анализ операционных расходов ПАО КБ «РусьРегионБанк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО КБ «РусьРегионБанк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО КБ «РусьРегионБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО КБ «РусьРегионБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО КБ «РусьРегионБанк»
Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО КБ «РусьРегионБанк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО КБ «РусьРегионБанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО КБ «РусьРегионБанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО КБ «РусьРегионБанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому ПАО КБ «РусьРегионБанк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности ПАО КБ «РусьРегионБанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 94 384 | 13 287 | 2 295 | 7 875 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 167 991 | 116 139 | 15 577 | 51 151 |
| 2.1. Обязательные резервы | 8 804 | 11 180 | 7 047 | 7 729 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 303 068 | 164 594 | 25 254 | 1 234 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 60 810 | 300 235 | 560 237 | 547 158 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 4 582 | 4 050 | 1 514 | 1 604 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12. Прочие активы | 4 164 | 847 | 738 | 615 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 634 999 | 599 152 | 605 615 | 609 637 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 350 225 | 296 907 | 298 217 | 290 850 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 6 871 | 23 | 0 | 0 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 580 | 788 | 1 051 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 21. Прочие обязательства | 401 | 9 397 | 3 648 | 3 069 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 399 | 1 151 | 186 | 0 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 351 025 | 308 035 | 302 839 | 294 970 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 69 049 | 69 049 | 69 049 | 69 049 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 125 661 | 125 661 | 125 661 | 125 661 |
| 27. Резервный фонд | 18 203 | 19 331 | 20 114 | 21 380 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 71 061 | 77 076 | 87 952 | 98 577 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 283 974 | 291 117 | 302 776 | 314 667 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 61 895 | 71 592 | 61 159 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 6 424 | 6 250 | 6 799 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | 12 401 | -2 660 | 10 333 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 67 872 | 62 682 | 64 693 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 78 821 | 62 | 1 294 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -3 101 | -889 | 602 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 33 138 | 896 | 979 |
| Комиссионные расходы | 852 | 109 | 112 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -2 515 | 1 769 | -256 |
| Прочие операционные доходы | 810 | 1 039 | 189 |
| Чистые доходы (расходы) | 174 173 | 65 450 | 67 389 |
| Операционные расходы | 162 162 | 51 032 | 51 216 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 12 011 | 14 418 | 16 173 |
| Возмещение (расход) по налогам | 4 176 | 1 758 | 2 901 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 7 835 | 12 660 | 13 272 |